Как вернуть часть затрат на обучение в СНТА?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть часть затрат на обучение в СНТА?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Оформить возврат можно через ФНС и работодателя. Если вы выбираете первый вариант, то сначала придется дождаться окончания календарного года, в котором были расходы. А если будете возвращать через работодателя, то сделать это можно в том же календарном году , в котором вы потратились.

Особые случаи и ограничения по вычетам

Обучение обошлось дороже, чем максимальный лимит

Если стоимость образования в течение календарного года составила 200 000 рублей, то вернуть можно только НДФЛ из максимального лимита в 120 000 рублей, или 15 600 рублей. Остаток вернуть уже не удастся. В этом случае можно порекомендовать оплату в два этапа, которая пройдет в разные календарные годы. Тогда будет возможность вернуть НДФЛ со всей суммы при условии, что нет других вычетов (указанный выше лимит действует суммарно для всех оснований).

Обучение обошлось дешевле, чем максимальный лимит по вычету

Например, вы получили дополнительное образование стоимостью в 80 000 рублей в течение года. Вы получаете возврат НДФЛ из этой суммы в полном объеме. Также сохранена возможность пользования дополнительными вычетами на сумму в 40 000 рублей при наличии соответствующих обоснований.

Вы оплатили учебу ребенка или иного родственника

Например, если вы оплатили обучение дочери на сумму в 100 000 рублей, то вычет по НДФЛ для всех родственников может быть только 50 000, то есть можно из бюджета вернуть 6 500 рублей. Распределять эту сумму между родственниками можно разным образом, но предел все равно составляет 50 000 рублей. Если в семье двое детей, то этот предел действует в отношении каждого из них.

Сумма по нескольким вычетам больше предела в 120 000 рублей

Если вы оплатили, например, за обучение и лечение 200 000 рублей за год, то вернуть обратно НДФЛ можно только в размере 15 600 рублей. Связано это с предельным размером вычета в 120 000 рублей. Для полного возмещения предлагаем разделить платежи на разные годы, что позволит второй раз претендовать на вычет.

Обучение или лечение идет за счет материнского капитала

В этом случае оформление социального вычета по НДФЛ не предполагается.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

Для того, чтобы говорить о формальностях и правилах оформления налогового вычета, для начала нужно разобраться, что это такое.

Налоговый вычет – это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Для его получения обязательно должно быть соблюдено одно важное условие – наличие у образовательного учреждения специальной лицензии на предоставление услуг.

За что его можно получить:

• за свое собственное обучение;
• за очное обучения своего ребенка в возрасте до 24 лет;
• за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет;
• за очное обучение опекаемого младше 18 лет;
• за очное обучение бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет;

Какие формы/форматы обучения предусматривают выплату:

• платные детские сады;
• платные школы;
• различные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т.п.);
• институты и университеты;
• курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
• автошколы, курсы иностранных языков и так далее.

Как оформляется возврат налога?

Существует два варианта возврата налога: самостоятельно и через работодателя. Для самостоятельного возврата потребуется или лично посещать свою инспекцию или же воспользоваться кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС (через личный кабинет оформлять возврат налога гораздо удобнее). Итак, если вы хотите вернуть налог за обучение самостоятельно, нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, собрать все необходимые документы и подать их в налоговую.

Тем, у кого есть учетная запись на портале «Госуслуги», для авторизации в кабинете налогоплательщика потребуются данные с этого портала. Если же на «Госуслугах» вы не зарегистрированы, то для получения доступа к личному кабинету придется посещать налоговую инспекцию.

После подачи документов у налоговой есть 3 месяца на их проверку. Если будут найдены ошибки, придется подавать корректирующую декларацию. Если же вы все с первого раза заполните правильно, то деньги будут перечислены на ваш счет.

Большинство налогоплательщиков предпочитает возвращать налог не самостоятельно, а через работодателя: данный вариант быстрее и удобнее. Для того чтобы получить средства этим способом, нужно подать заявление с подтверждающими документами в налоговую (можно онлайн, без личного посещения инспекции) и дождаться уведомления (его выдача не займет больше 1 месяца). Затем уведомление нужно отнести на работу. После того как вы предоставите уведомление работодателю, НДФЛ с вашей зарплаты не будет удерживаться.

Кто может претендовать

Получить компенсацию возможно только в том случае, если у вас из зарплаты удерживают налог по ставке 13%. Если вы пенсионер или безработный, то с вас не взимают НДФЛ, это значит, вы не сможете компенсировать сумму, потраченную на образование. Но если у вас есть официальная работа, вы платите налог и понесли расходы при оплате образования, то эти расходы можно освободить от налога.

Вернуть часть денег за учебу получится если:

• вы самостоятельно оплатили свое образование (форма обучения не имеет значения, будь то очная, заочная, вечерняя или иная);
• вы оплатили учебу дочери или сына (возраст до 24 лет);
• вами оплачено обучение сестры или брата (возраст до 24 лет);
• вы являетесь опекуном и платно учили своего подопечного (возраст до 18 лет);
• вы были опекуном и понесли затраты за учебу бывшего подопечного (возраст до 24 лет).

Часто задаваемые вопросы

— Сколько раз в жизни можно делать налоговый вычет на обучение?

— По закону никаких ограничений на число вычетов за обучение нет. Вы вправе каждый год оформлять возврат НДФЛ, если пользовались образовательными услугами, подпадающими под все требования Налогового кодекса. Есть ограничения только по сумме: 120 000 рублей на себя, братьев и сестер, 50 000 рублей – на детей и подопечных. Неиспользованный в текущем году социальный вычет на следующий год не переносится. Также нельзя перенести на следующий год вычет, если затраты на обучение оказались выше максимального размера для налоговой льготы.

Пример 1 За свое обучение в вузе москвич Александр О. в 2019 году заплатил 111 500 рублей. НДФЛ, который был перечислен в налоговую по месту работы О. в 2019-м, составил 12500 рублей (значительную часть зарплаты гражданин получал «в конверте»). Соответственно, вместо полагающихся ему 13% от 111 500 рублей (14 495 руб.) он получил возврат НДФЛ в размере уплаченного – 12 500 руб.

Кто может получить вычет

Налоговые льготы положены только тем гражданам, которые платят НДФЛ, при этом вычет оформляется с фактически удержанных налогов. Неработающим пенсионерам и студентам вычет не предоставляется, так как они не получают зарплату и не платят налоги.

Налоговую льготу можно получить как за собственное обучение, так и за учебу своих детей, подопечных, братьев или сестер в возрасте до 24 лет. Если вы оформляете вычет за свое образование, не имеет значения, в каком возрасте вы его получали.

Другие родственники не могут претендовать на компенсацию. Так, если дедушка или бабушка оплатили учебу внука, вычет им не предоставят. Также льгота не предоставляется, если учеба ребенка оплачивалась из средств материнского капитала.

Право на получение вычета за обучение ребенка имеют оба родителя, но сумма, с которой можно вернуть налог, не должна превышать суммарно 50 000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей.

Как оформить налоговый вычет за обучение – инструкция

Давайте посмотрим на инструкцию, как оформить налоговый вычет за обучение. В начале опишем, как использовать онлайн сервисы, чтобы не выходить лишний раз на улицу. Этот способ подойдет тем, кто работает по трудовому кодексу.

1. Зайдите на портал Госуслуги или сразу же переходите на официальный сайт налоговой РФ. Для входа можете использовать учетную запись госуслуг.
2. После этого в личном кабинете налогоплательщика необходимо заполнить и отправить заявление на подтверждение права на вычет налога.
3. В течение 30 дней от налоговой придет ответ с подтверждением права на вычет налога из заработной платы.
4. Осталось распечатать и отнести уведомление своему работодателю.
5. После этого с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Требования для возврата средств

Заочная форма обучения – это сокращённый курс (программа). Сессии, как правило, проходят несколько раз в год, начитывается программа, а в конце абитуриенты сдают курсовые и контрольные работы. Студентами заочных отделений чаще всего являются работающие люди, которые не имеют возможности обучаться на очном отделении по определённым причинам (работа, проживание в другом городе и т. д.)

Требования к учебному заведению предоставляются следующие:

1. учреждение должно быть официально зарегистрировано и иметь все соответствующие документы, позволяющие осуществлять обучающую деятельность (лицензии и т. д.);
2. ВУЗ должен при принятии денежных средств от учащихся выдавать необходимые документы (приходные ордера на оплату и т. д.);
3. принятие на обучение нового человека должно быть закреплено официальным договором на оказание услуг (договор оформляется в 2-х экземплярах и заверяется печатью учебного заведения).

Социальный вычет: обучение

Статья №219 НК РФ гласит — для всех плательщиков правомерно получение социальных вычетов по налоговым платежам. Данный вычет является частью заработанных средств, которая налоговым сбором не облагается. Резиденты страны могут вернуть в свой кошелёк часть потраченных на учёбу финансов (но максимум — лишь тринадцать процентов от суммы обучения). Сумма, уплаченная за учёбу, тоже не бесконечна – государство устанавливает лимит в сто двадцать тысяч российских рублей для себя и в пятьдесят тысяч для ребёнка. Об этом мы поговорим ниже.

Важный момент! С 2016 года льготу за учёбу удастся возвратить не только от налоговой службы всей суммой, но и через агента по налогам — работодателя. Для примера, стандартную льготу за ребёнка всего можно было получать в виде заработной платы, временно не облагаемой НДФЛ. Отныне таким же образом дела обстоят с вычетом за обучение.

Таблица 1. Кто не может претендовать на вычет?

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Оформить документы на вычет

Порядок получения налогового вычета через работодателя

Процесс получения налогового вычета через работодателя состоит из следующих этапов:

1. Сбор документов, подтверждающих право на вычет (копия договора с учебным заведением, копии платежных документов, копии свидетельства о рождении ребенка и т.п.).

Список документов в данном случае соответствует списку при получении вычета через налоговую инспекцию (подробнее здесь: Список документов на налоговый вычет за обучение) с несколькими исключениями:

• Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;
• Вам не нужно брать справку 2-НДФЛ;
• Вместо заявления на возврат налога Вы подаете заявление о выдаче Уведомления, где указываются данные Вашего работодателя.

Заметка: все копии документов заверяются собственноручно. Подробнее с процессом заверения можно ознакомиться здесь: Как заверить копии документов?

Какие документы необходимо собрать?

При оформлении налоговой компенсации необходимо действовать оперативно, чтобы уложиться в срок. В течение 3 лет с момента оплаты обучения нужно обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту жительства (предварительно стоит проконсультироваться со специалистами ведомства о порядке прохождения процедуры и уточнить список документов) с пакетом документов, в который входят следующие бумаги.

• Копия паспорта.
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (данные в ней должны быть предоставлены за тот год, в котором гражданин понес расходы). Что касается самой формы документа, то это наиболее сложный этап. Декларацию можно заполнить как самостоятельно (для этого понадобятся данные паспорта, информация, указанная в справке 2-НДФЛ, а также платежные документы), так и прибегнув к помощи третьих лиц. Как правило, вблизи здания налоговой расположены фирмы, которые за плату заполнят за налогоплательщика декларацию, что существенно сократит процесс оформления документов.
• Справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ за соответствующий период (если налогоплательщик трудится в нескольких компаниях, нужно принести справки со всех мест работы; это также актуально для тех, кто менял работу в последние годы).
• Копия договора с учреждением образования. В документе должна быть ссылка на лицензию (если таковых данных в договоре не имеется, нужно представить копию лицензии). Если стоимость услуг была увеличена, стоит приложить также дополнительное соглашение, в котором указана сумма.

Если гражданин оплачивает обучение другого лица, то договор нужно оформить на свое имя, а не на имя того, кто будет получать образование. Также это относится ко всем платежкам и квитанциям. Если договор составлен на одного из родителей, а деньги на оплату за обучение в институте внес в кассу ребенок, то необходимо оформить доверенность на передачу средств.

Отметим, что если документы оформлены на одного из супругов, право получить вычет на обучение ребенка имеет и второй родитель, даже если его имя не фигурирует в бумагах. Семейный кодекс РФ предполагает, что средства, потраченные из семейного бюджета на образование детей, считаются совместной собственностью супругов, а значит, второй родитель также вносит свой вклад в оплату обучения. Если документы оформлены не на того из супругов, кто является получателем налогового вычета, необходимо приложить также свидетельство о браке.

• Копии документов, подтверждающих расходы на обучение (чеки, платежные поручения и т. д.).
• Данные банковского счета, на который будут перечислены средства.

Если речь идет об оплате обучение ребенка или брата (сестры), то в дополнение к вышеуказанным документам для налогового вычета нужно принести:

• справку о том, что обучение ведется по очной форме (если это не прописано в договоре);
• паспорт или свидетельство о рождении ребенка – в зависимости от возраста;
• договор, подтверждающий факт опеки или усыновления;
• бумаги, подтверждающие факт родства с братом (сестрой).

Налоговый вычет за обучение – общая информация

Благодаря СНВ, обойдутся дешевле не только занятия в институте. Расходы по договорам с обычными, спортивными, музыкальными школами, лицеями, курсами, кружками и дошкольными заведениями, независимо от того, частные они или государственные, также возмещаются. Главное требование ― наличие лицензии, подтверждающей статус образовательного учреждения.

Стоимость услуг частного педагога, если он является индивидуальными предпринимателем и не привлекает наемный персонал, подлежит компенсации независимо от наличия лицензии.

Вычет на детей, подопечных, братьев (сестер) положен, пока им не исполнилось 24 года при зачислении на очное, дневное отделение. Инвестиции в самого себя возмещаются без возрастных ограничений, независимо от формата обучения (заочно, дистанционно…).

Еще раз отдельно остановимся на вопросе когда ребёнок студент сам работает. В принципе работать студент может как при очной форме обучения, так и чаще по заочной форме обучения. Социальный вычет в любом случае могут получить родители и другие близкие родственники. А вот предоставление стандартного вычета обусловлено обучением на очной форме обучения, и работа или её отсутствие у студента значения не имеет. В принципе студен может быть и ИП и учредителем юридического лица. Статья 209 НК не содержит ограничений, в том числе в перечне представляемых для вычета документов, о работе ребёнка студента. Государство исходит из того, что при обучении на очной форме, у большинства студентов, времени и сил для работы нет. В тоже время для студентов — индивидуальных предпринимателей существует льгота по уплате взносов в ФСЗН, то есть государство даёт им возможность подработать. И нельзя не отметить работу в стойотрядах, которая также для вычетов значения не имеет.

ЧТО ДЕЛАТЬ ЕСЛИ ВЫ ЗАБЫЛИ ПОЛУЧИТЬ СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ? КАК ВЕРНУТЬ НАЛОГ?

В этом случае Вы имеете право в течение пяти лет получить положенные Вам вычеты!!! Возврат производится по месту работы на момент несения расходов на обучение.

Вопрос. Вышла из декретного отпуска в августе 2017 года. В октябре 2018 представила в бухгалтерию документы на вычет за обучение сына, при этом бухгалтерия одну квитанцию за сентябрь 2015 года не оплатила, так как на момент обращения прошло три года. Можно ли получить вычет по этой квитанции.

Ответ. До 1.01.2019 года налоговым кодексом срок возврата налога был установлен 3 года, а с 01.01.2019 — 5 лет, фактически это смягчение налогового законодательства. Вычет получить можно. Тут несколько ответов:

1. В соответствии с частью 5 статьи 66 Общей части налогового кодекса РБ заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога подаётся не позднее пяти лет (ранее трёх лет) со дня уплаты указанной суммы, в соответствии с частью 7 статьи 66 возврат подоходного налога может осуществляться нанимателем. Как видно из вопроса выход из декретного отпуска был в августе 2017 года, соответсвенно первая зарплата была получена в августе 2017 года, в в этом же месяце уплачен налог, который может быть возвращён. Считаем, что женщина во время декрета ни каких доходов облагаемых подоходным налогом не получала. Срок исчисляется не с момента оплаты обучения, а с момента уплаты налога! Например, если человек купил квартиру за наличные 40 тысяч долларов, он будет возвращать налог лет двадцать. В статье 66 НК РБ ничего про даты документов на льготы не сказано. Таким образом отказ в возврате подоходного налога был неправомерным, так как на момент обращения (октябрь 2018 года) со дня именно уплаты налога прошло чуть больше года.
2. На сегодняшний день (ноябрь 2019 года) по действующему законодательству есть юридический состав для возврата налога — была оплата обучения и не прошло 5 лет.

В данной ситуации, если бухгалтер не соглашается вернуть налог, написать письменное заявление нанимателю, указав вышеописанные моменты.

Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ

• декларацию 3 НДФЛ;
• справку от работодателя 2 НДФЛ;
• договор на обучение;
• копию лицензии образовательного учреждения;
• при изменении стоимости обучения, предоставляются иные документы, подтверждающие этот факт (дополнительные соглашения к договору);
• платежные документы, доказывающие произведенные расходы (квитанции, банковские переводы и т.д.);
• копию паспорта и ИНН.

• родных и усыновленных детей;
• братьев и сестер (как полнородных, т.е. имеющих общих родителей, так и не полнородных, когда общим является только один родитель, например, мать или отец);
• опекаемых и подопечных (в том числе, и после прекращения опеки и попечительства).

Похожие записи:

• Какой срок исковой давности по кредиту: списывают ли банки долги по кредитам
• Лишение водительского удостоверения за превышение скорости в 2023 году
• Раздел земельного участка – от закона к практике