Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда истекает срок уплаты транспортного налога за уходящий год в Казахстане». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Опираясь на базовые законы, технические характеристики автомобиля и приведенные таблицы, владелец ТС может рассчитать налог на транспорт самостоятельно. Часто реальные объемы двигателей автомобилей находятся в промежуточных показателях. Кодексом (ст. 492 п. 5) установлено, как в таком случае вычислить размер налога.
Пример расчёта налога за 2021 год (задачка в три действия)
Дано: вам необходимо уплатить налог на легковой автомобиль, с объёмом двигателя 2300 см³.
|
|
|
|
|
Если не получилось своевременно уплатить налог на транспорт?
В случае неуплаты налогов в вышеуказанный срок, у физических лиц образуется недоимка, на сумму которой будет ежедневно начисляться пеня, что в общей сумме с недоимкой составит налоговую задолженность налогоплательщика.
Обращаем внимание, что банки обязаны отказать в открытии банковского счета физическому лицу, имеющему налоговую задолженность.
Данный запрет не распространяется на банковские счета, предназначенные для получения пособий и социальных выплат, выплачиваемых из государственного бюджета и Государственного фонда социального страхования, банковские счета по договору об образовательном накопительном вкладе, заключенному в соответствии с Законом Республики Казахстан «О Государственной образовательной накопительной системе».
То есть, если банковский счет открывается физическим лицом на эти цели, то банк не вправе отказать в его открытии, даже при наличии у такого лица налоговой задолженности.
Ограничения на предоставление иных банковских услуг физическим лицам, имеющим налоговую задолженность, нормами Налогового кодекса не предусмотрены.
Наличие налоговой задолженности можно проверить на интернет-ресурсе Комитета государственных доходов МФ РК www.kgd.gov.kz и на портале «Электронного правительства» посредством электронного сервиса «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности», который позволяет получить в онлайн-режиме актуальные сведения о наличии/отсутствии налоговой задолженности по ИИН гражданина.
Освобождение от налогообложения
Освобождаются от транспортного налога транспортные средства:
-
в отношении которых не истек срок действия разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого была уплачена государственная пошлина;
-
снятые с учета до 1 июля 2021 г.;
-
выбывшие из обладания его собственника (владельца) в результате противоправных действий других лиц. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК;
-
организаций, законсервированные в порядке, установленном Совмином.
Ответственность за неуплату налога
В случае неуплаты (неполной уплаты) авансовых платежей начисляются пени в порядке, установленном ст. 55 НК (ст. 307-8 НК).
|
Неисполнение или ненадлежащее исполнение налогового обязательства являются основаниями для применения мер принудительного исполнения налогового обязательства и уплаты пеней, а также для применения к плательщику мер ответственности в порядке и на условиях, установленных законодательными актами (п. 8 ст. 42 НК). |
Сводная таблица налога на транспорт РК
| Объект налогообложения | Налоговая ставка (МРП) |
| Легковые автомобили со следующей градацией по объему двигателя (куб. см): | |
| до 1 100 включительно | 1 |
| свыше 1 100 до 1 500 включительно | 2 |
| свыше 1 500 до 2 000 включительно | 3 |
| свыше 2 000 до 2 500 включительно | 6 |
| свыше 2 500 до 3 000 включительно | 9 |
| свыше 3 000 до 4 000 включительно | 15 |
| свыше 4 000 | 117 |
| Грузовые, специальные автомобили со следующей градацией по грузоподъемности (без учета прицепов): | |
| до 1 тонны включительно | 3 |
| свыше 1 тонны до 1,5 тонны включительно | 5 |
| свыше 1,5 до 5 тонн включительно | 7 |
| свыше 5 тонн | 9 |
| Тракторы, самоходные сельскохозяйственные, мелиоративные и дорожно-строительные машины и механизмы, специальные машины повышенной проходимости и другие автотранспортные средства, не предназначенные для движения по автомобильным дорогам общего пользования | 3 |
| Автобусы со следующей градацией по количеству посадочных мест: | |
| до 12 посадочных мест включительно | 9 |
| свыше 12 до 25 посадочных мест включительно | 14 |
| свыше 25 посадочных мест | 20 |
| Мотоциклы, мотороллеры, мотосани, маломерные суда со следующей градацией по мощности двигателя: | |
| до 55 кВт (75 лошадиных сил) включительно | 1 |
| свыше 55 кВт (75 лошадиных сил) | 10 |
| Катера, суда, буксиры, баржи, яхты со следующей градацией по мощности двигателя (в лошадиных силах): | |
| до 160 включительно | 6 |
| свыше 160 до 500 включительно | 18 |
| свыше 500 до 1 000 включительно | 32 |
| свыше 1 000 | 55 |
| Летательные аппараты | 4% от МРП с каждого киловатта мощности |
| Железнодорожный тяговый подвижной состав, используемый: для вождения поездов любых категорий по магистральным путям; для производства маневровой работы на магистральных, станционных и подъездных путях узкой и (или) широкой колеи; на путях промышленного железнодорожного транспорта и не выходящий на магистральные и станционные пути |
1% от МРП с каждого киловатта общей мощности транспортного средства |
| Моторвагонный подвижной состав, используемый для организации перевозок пассажиров по магистральным и станционным путям узкой и широкой колеи, а также транспортные средства городского рельсового транспорта | 1% от МРП с каждого киловатта общей мощности транспортного средства |
Какие сроки сдачи, уплаты налога по ФНО на транспорт 700 и 701?
Налоговый кодекс не предусматривает для физических лиц (в т.ч. ИП) предоставление расчета ф. 701.00 и/или декларации ф. 700.00 по имеющимся у них транспортным средствам (физические лица никакой налоговой отчетности по налогу на транспорт не предоставляют).
Форма 701.00 представляется исключительно юридическими лицами, которые в соответствии со статьей 496 НК РК, обязаны производить расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства.
Расчет текущих платежей – это предварительная сумма налога, которая рассчитывается по объектам налогообложения за текущий календарный год в срок до 5 июля.
Юридические лица производят уплату сумм текущих платежей по месту регистрации объектов обложения посредством внесения текущих платежей по налогу на транспорт не позднее 5 июля налогового периода.
В случае приобретения права собственности, права хозяйственного ведения или права оперативного управления на транспортное средство после 1 июля налогового периода юридические лица производят уплату налога на транспорт по указанному транспортному средству не позднее 10 календарных дней после наступления срока представления декларации за налоговый период.
Юридические лица по транспортным средствам, находящимся на начало налогового периода на праве собственности, праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления, а также по транспортным средствам, по которым возникли и (или) прекращены такие права в период с начала налогового периода до 1 июля налогового периода, исчисляют текущие платежи по налогу на транспорт:
- в случае, если право собственности, право хозяйственного ведения или право оперативного управления на транспортные средства возникло в период с начала налогового периода до 1 июля налогового периода и не прекращено до 1 июля налогового периода — в размере суммы налога, исчисленной за период с 1 числа месяца, в котором возникло такое право, до конца налогового периода;
- в случае, если в период с начала налогового периода до 1 июля налогового периода право собственности, право хозяйственного ведения или право оперативного управления на транспортные средства: прекращено — в размере суммы налога, исчисленной за период с начала налогового периода до 1 числа месяца, в котором прекращено такое право; возникло и прекращено — в размере суммы налога, исчисленной за период с 1 числа месяца, в котором возникло право собственности, право хозяйственного ведения или право оперативного управления на транспортные средства, до 1 числа месяца, в котором прекращено такое право;
- в остальных случаях — в размере годовой суммы налога. При этом в случае прекращения права собственности, права хозяйственного ведения или права оперативного управления на транспортные средства в период с 1 июля налогового периода до конца налогового периода в декларации указывается сумма налога, исчисленная за период с начала налогового периода до 1 числа месяца, в котором прекращено такое право.
Налоговые ставки для легковых авто
|
Объем двигателя, куб. см |
Ставка в месячных расчетных показателях |
|
До 1 100 |
1 |
|
1 100 – 1 500 |
2 |
|
1 500 – 2 000 |
3 |
|
2 000 – 2 500 |
6 |
|
2 500 – 3 000 |
9 |
|
3 000 – 4 000 |
15 |
|
Свыше 4 000 |
117 |
Физические лица, обязанные платить транспортный налог, вносят его до конца налогового периода, т.е. до 31 декабря за текущий год. Организациям надлежит внести требуемую сумму до 5 июля.
Если плательщики не укладываются в срок, за каждый день просрочки начисляется неустойка в виде пеней. При условии, что сумма задолженности превысит 2 тыс.525 тенге, Департамент госдоходов направляет дело судебным исполнителям, которые рассчитывают сумму пеней и посылают должнику уведомление о необходимости погасить долг с предупреждением.
Если в течение срока, указанного в уведомлении долг не будет погашен, судебный исполнитель может принять решение об аресте автомобиля или иного имущества должника. Прецеденты такого отчуждения в КР уже имеются.
В качестве дополнительных мер воздействия в отношении неплательщиков используют:
- Установление ограничений на осуществление банковских операций. Если налоговые органы направят в банк предписание, он будет обязан до полного погашения долга приостановить обслуживание счетов должника.
- Наложение запрета на выезд за границу. Такая ситуация возможна при размере задолженности от 50 тыс. 500 тенге.
Сама система оплаты транспортного налога в КР очень проста. Нужную сумму можно внести:
- Через банковские кассы и терминалы.
- Онлайн на сайте Комитета госдоходов и на специализированных сайтах государственных услуг, например: kz.
Транспортный налог в 2021 году
С 1 января 2022 года для хозяйствующих субъектов вводятся обновленные правила освобождения от уплаты транспортного налога касаемо принудительно изъятых транспортных средств. В данном случае имеются в виду объекты, право собственности на которые прекратилось из-за их принудительного изъятия по основаниям, предусмотренным законодательством, например по решению суда.
На данный момент не установлен порядок прекращения обложения налогом этих транспортных средств, а потому момент такого прекращения считается датой их снятия с учета. С 2022 года момент прекращения расчета транспортного налога за изъятые транспортные средства будет устанавливаться датой изъятия вне зависимости от даты снятия транспорта с учета.
Чтобы прекратить платить транспортный налог, компания должна будет подать в налоговую инспекцию заявление, которое будет разработано и утверждено позже. Дополнительно к заявлению можно будет добавить документы, свидетельствующие о принудительном изъятии транспортного средства. Но если компания не подаст эти документы, она все равно не лишается права прекратить платить налог с даты изъятия транспорта.
В этих случаях налоговики будут сами запрашивать сведения, свидетельствующие о принудительном изъятии транспорта, у госорганов и лиц, их имеющих. Учреждение или ответственное лицо, получившее данный запрос от ИФНС, должны будут представить информацию в срок до 7-ми дней со дня поступления запроса.
Заявление налогоплательщика налоговики рассматривают 30 дней с момента его поступления. Если к нему не приложены подтверждающие документы, срок могут продлить еще на 30 дней.
По результатам рассмотрения заявления налогоплательщик получает из ИФНС уведомление о прекращении расчета транспортного налога. В документе фиксируются основания этого прекращения, а также объекты обложения налогом и период, с которого прекращается расчет налога.
В любом случае расчет налога прекращается с 1-го числа месяца, в котором было принудительное изъятие у владельца его транспортного средства (п. 3.4 ст. 362 НК РФ).
Понравилась статья? Поделитесь с друзьями!
Увеличилось количество обращений граждан по поводу роста суммы оплаты на автомобильные средства и это вполне оправданно. Дело в том, что налог вырос ещё в 2020-м году, но сроки перенесли из-за пандемии, поэтому на данный момент все налогоплательщики обязаны выполнить свои обязательства за прошедший год. Таким образом можно сказать, что при расчёте налоговых выплат будет применяться показатель 2020 года. В указанную дату МРП имел размер 2601 тенге. Соответственно, на текущий момент принимая во внимание все данные можно легко рассказать о том, рассчитать налог на машину в Казахстане 2021.
В 2021-м году минимальный расчётный показатель вырос в цене – 2917 тенге, соответственно, налоговые выплаты будут рассчитываться с этим учётом. Ставка налога зависит от этого параметра, а также объема двигателя ТС.
Платить как раньше должны все люди, на которых поставлено на учет транспортное средство. Это относится как к физическим, так и к юридическим лицам, у которых есть подобная собственность
Лучше всего узнать окончательную цифру налога поможет калькулятор транспортного налога в Казахстане на 2021 год. В программу вводятся все данные про собственный автомобиль, и калькулятор есть на официальном ресурсе. Данная манипуляция существенно упрощает процедуру расчётов, потому что все происходит автоматически.
Сайт выдает стандартную форму, куда необходимо ввести год, за который будет оплачен налог, число месяцев, в течение которых автомобиль входил в собственность, его вид и объем двигателя.
После этого необходимо будет просто нажать на кнопку расчётов, получить сумму для оплаты. Некоторые граждане страны распечатывают данную сумму, приходят с ней в налоговую службу и сверяют с той, которая указана в уведомлении. Нигде не исключаются ошибки, поэтому так важно узнать о том, как рассчитать налог на авто в Казахстане 2021.
Срок уплаты налога на транспорт истекает 1 апреля
- участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвеской «Алтын алқа» либо «Күміс алқа», инвалиды;
- Лица, имеющие льготу по налогу на транспорт не являются плательщиками только по одному транспортному средству (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров, в отношении которого в уполномоченном государственном органе произведены регистрационные действия. связанные со сменой собственника транспортного средства, после 31 декабря 2013 года);
- участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства, ребенка-инвалида, дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, до достижения ими совершеннолетия по:
- земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
- придомовым земельным участкам;
- земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки;
- земельным участкам, занятым под гаражи;
- многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа», по:
- земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
- придомовым земельным участкам;
- отдельно проживающие пенсионеры по:
- земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
- придомовым земельным участкам.
Иностранцы или лица без гражданства, приобретающие имущество в РК, являющееся объектом налогообложения на имущество, транспортные средства или землю, для регистрации в качестве налогоплательщика обязаны представить в налоговый орган по месту нахождения такого имущества налоговое заявление о постановке на регистрационный учет с приложением нотариально засвидетельствованных копий следующих документов:
- удостоверяющего личность иностранца или лица без гражданства;
- подтверждающего налоговую регистрацию в стране гражданства (резидентства), с указанием номера налоговой регистрации (или его аналога) при наличии такого номера.
Налог на транспорт РК: ставки, расчет, льготы, сроки уплаты
- Рейтинг цен на новые автомобили в Казахстане
- Автосборочные предприятия Казахстана
- Ремонт стартера или генератора на СТО
- Налог на транспорт в 2021 году и плата налога онлайн
- Из чего делают шины для современного автомобиля?
- Что делать при попадании в ДТП
- Как выбрать б/у автомобиль
- Категории водительских прав в…
- Проверить наличие штрафов ПДД…
- Расположения платных парковок…
- Инфосистема техосмотра в Казахстане
- Техосмотр в Казахстане
- Платные дороги в Казахстане….
- Автострахование в Казахстане….
- Проверка авто по VIN-коду в Казахстане
- Винтовая подвеска автомобиля
- Ремонт стартера или генератора на СТО
- Налог на транспорт в 2021 году
- Платные парковки в Нур-Султане
- Карта Яндекс.Пробки
- Что делать при попадании в ДТП
2. Глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства, применяющего специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств, – по легковым и грузовым транспортным средствам, используемым в деятельности, на которую распространяется действие такого специального налогового режима, в пределах нормативов потребности установленных в подпункте 2 пункта 3 статьи 490.
- Карьерные самосвалы (с грузоподъемностью 40 тонн и выше);
- Медицинские транспортные средства;
- Морские суда (зарегистрированные в международном судовом реестре РК);
- Специальные автомобили, являющиеся объектом обложения налога на имущество.
Налоговые платежи на транспорт будут в мобильном приложении КГД «Е-Salyq-Azamat»
- жилища, здания, дачные постройки, гаражи и иные строения, то вам необходимо оплатить налог на имущество физических лиц (КБК – 104102);
- земельные участки облагаются земельным налогом (КБК – 104302);
- транспортные средства – налогом на транспортные средства с физических лиц (КБК – 104402).
Для оплаты налога на транспорт владельцам необходимо предоставлять VIN-код — идентификационный номер транспортного средства (англ. Vehicle identification number, VIN). Уникальный код транспортного средства, состоящий из 17 символов. Для легковых автомобилей VIN-кодом является номер кузова, а для грузовых — номер шасси. Данные указаны в техпаспорте.
Налоговое управление уведомляет о необходимости погашения задолженности через счета Единого расчетного центра (ЕРЦ), путем SMS-рассылок либо через НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» о начисленных суммах налога на имущество, землю и имущество. Практика показывает, что уведомление не всегда доходит до налогоплательщика по причине того, что налогоплательщики имеют объекты налогообложения в других районах/регионах, а уведомление отправляется по адресу нахождения имущественного объекта.
Уплата налога на имущество и земельного налога за 2020 год физическими лицами производится по месту нахождения имущества в срок до 1 октября 2021 года. Налог на транспорт за 2020 год физические лица уплачивают по месту жительства в срок до 1 апреля 2021 года.
Иностранцы или лица без гражданства, приобретающие имущество в РК, являющееся объектом налогообложения на имущество, транспортные средства или землю, для регистрации в качестве налогоплательщика обязаны представить в налоговый орган по месту нахождения такого имущества налоговое заявление о постановке на регистрационный учет с приложением нотариально засвидетельствованных копий следующих документов:
В соответствии подпунктом 3) части второй пункта 8 Указа Указ Президента Республики Казахстан от 8 апреля 2020 года № 299 «Об уточненном республиканском бюджете на 2020 год» с 1 апреля 2020 года установлен месячный расчетный показатель для исчисления пособий и иных социальных выплат, а также применения штрафных санкций, налогов и других платежей в соответствии с законодательством Республики Казахстан — 2 778 тенге.
Подпунктом 4) части первой пункта 8 Указа Президента Республики Казахстан от 8 апреля 2020 года № 299 «Об уточненном республиканском бюджете на 2020 год» (далее — Указ) предусмотрено установить с 1 января 2020 года месячный расчетный показатель для исчисления пособий и иных социальных выплат, а также применения штрафных санкций, налогов и других платежей в соответствии с законодательством Республики Казахстан — 2 651 тенге.
- Для исчисления налога на транспортные средства применяется размер МРП установленного на 1 января соответствующего финансового года?
- Либо исчисление налога на транспорт с 1 января по 31 марта будет применяется МРП в размере 2 651 тенге, а с 1 апреля по 31 декабря в размере 2 778 тенге?
Согласно пункту 1 статьи 492 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) если иное не установлено данной статьей, исчисление налога (налога на транспортные средства) производится по ставкам, установленным в месячных расчетных показателях.
Таким образом, начиная с периода за 2020 год физические лица должны уплачивать налог на транспортные средства не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным календарным годом. За 2020 год срок уплаты налога на транспортные средства физическими лицами — не позднее 1 апреля 2021 года.
Исходя из положений п. 3 ст. 492 Налогового кодекса, для исчисления налога на транспортные средства применяется месячный расчетный показатель, установленныйзаконом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года. В данную норму не вносились изменения, поэтому она действует в представленной редакции.
Как рассчитать транспортный налог
Для юридических и физических лиц срок уплаты транспортного налога разный.
Если вы являетесь физическим лицом, то заплатить налог вам необходимо до 31 декабря текущего года. Если же вы являетесь юридическим лицом, то для вас последний день уплаты налога является 5 июля.
Если же вы не произвели оплату налога в указанные сроки, вам будет начислена пеня. Так же, «забывчивыми» плательщиками может быть отказано в открытии счета банками второго уровня. Кроме того, если налоговая задолженность не погашена в течение 30 рабочих дней со дня вручения уведомления и превышает 1 МРП (2 525 тенге), комитет выносит налоговый приказ и направляют его судебному исполнителю. Тот, в свою очередь, может запретить неплательщику выезд за пределы Республики Казахстан, или же вовсе выставить на торги его имущество.
Нужно отметить, что штрафы за несоблюдение сроков оплаты не предусмотрены.
Немного выше мы писали об объектах, которые не облагаются транспортным налогом. А сейчас мы поговорим о лицах, которые освобождены от уплаты транспортного налога. К таковым относятся:
- гос. учреждения
- участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица
- инвалиды по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям
- герои Советского Союза и герои Социалистического Труда
- производители сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства)
- физические лица — по грузовым автомобилям со сроком эксплуатации более семи лет, полученным в качестве пая в результате выхода из сельскохозяйственного формирования
Нужно уточнить, что ни участники ВОВ, ни инвалиды, ни герои СС и СТ из вышеуказанного списка не освобождаются от уплаты налога в случае, если их транспортное средство имеет двигатель объемом более 4 000 куб. см.
Первый микрокредит без переплат!
- 2009
- 2010
- 2011
- 2012
- 2013
- 2014
- 2015
- 2016
- 2017
- 2018
- 2019
- 2020
- 2021
- Январь
- Февраль
- Март
- Апрель
- Май
- Июнь
- Июль
- Август
- Сентябрь
- Октябрь
- Ноябрь
- Декабрь
Сумма налога не 15 МРП, а 15 МРП + 7 тенге за каждый см3 превышения нижней границы диапазона. В вашем случае нижняя граница диапазона — это 3000.
Но это еще не все. В Налоговом кодексе сказано, что в случае с легковыми авто, которые имеют объем более 1500 куб. см, нужно добавлять по 7 тенге за каждый лишний кубический сантиметр сверх минимальной границы. Расчет текущих платежей, форма 701.00Форма 701.00 за 2020 годОсобенности расчета и представления сведений по транспортному налогуЗаполнение формы 701.00Заполнение формы 701.00 в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0.Стали известны суммы налога на транспорт в 2017 году Налог на транспорт в 2020 году.
Пример 4. Мы имеем автобус с 20 посадочными местами. Согласно данным нашей таблицы, ставка составит 14 месячных расчетных показателей.
Не являются объектами налогообложения:
- ТС, официально объявленные в розыск;
- Весельные лодки;
- Моторные лодки с объемом двигателя не более 5 л.с;
- Автомобили, оборудованные для нужд инвалидов;
- Автомобили с мощностью не более 100 л.с., выданные органами соцзащиты населения;
- Сельхозтехника;
- Речные, промысловые суда;
- Транспорт, принадлежащий санавиации.
На практике многие субъекты РФ подняли ставки по максимуму, в 10 раз. Например, Москва и Санкт-Петербург.
С методикой подсчета налога на транспорт можно ознакомиться в этой статье. Для расчета пени по налогу на транспорт Вы можете воспользоваться онлайн калькулятором пени.
Цены за 1 л. с. очень демократичные и привлекательные. Однако базовая таблица транспортного налога — это фундамент тарифов. Регионы самостоятельно устанавливают ставки.
Налог на транспортные средства
Для юридических и физических лиц срок уплаты транспортного налога разный.
Если вы являетесь физическим лицом, то заплатить налог вам необходимо до 31 декабря текущего года. Если же вы являетесь юридическим лицом, то для вас последний день уплаты налога является 5 июля.
Если же вы не произвели оплату налога в указанные сроки, вам будет начислена пеня. Так же, «забывчивыми» плательщиками может быть отказано в открытии счета банками второго уровня. Кроме того, если налоговая задолженность не погашена в течение 30 рабочих дней со дня вручения уведомления и превышает 1 МРП (2 525 тенге), комитет выносит налоговый приказ и направляют его судебному исполнителю. Тот, в свою очередь, может запретить неплательщику выезд за пределы Республики Казахстан, или же вовсе выставить на торги его имущество.
Нужно отметить, что штрафы за несоблюдение сроков оплаты не предусмотрены.
Немного выше мы писали об объектах, которые не облагаются транспортным налогом. А сейчас мы поговорим о лицах, которые освобождены от уплаты транспортного налога. К таковым относятся:
- гос. учреждения
- участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица
- инвалиды по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям
- герои Советского Союза и герои Социалистического Труда
- производители сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства)
- физические лица — по грузовым автомобилям со сроком эксплуатации более семи лет, полученным в качестве пая в результате выхода из сельскохозяйственного формирования
Нужно уточнить, что ни участники ВОВ, ни инвалиды, ни герои СС и СТ из вышеуказанного списка не освобождаются от уплаты налога в случае, если их транспортное средство имеет двигатель объемом более 4 000 куб. см.
Первый микрокредит без переплат!
Срок уплаты налога на транспорт истекает 1 апреля
- участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвеской «Алтын алқа» либо «Күміс алқа», инвалиды;
- Лица, имеющие льготу по налогу на транспорт не являются плательщиками только по одному транспортному средству (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров, в отношении которого в уполномоченном государственном органе произведены регистрационные действия. связанные со сменой собственника транспортного средства, после 31 декабря 2013 года);
- участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства, ребенка-инвалида, дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, до достижения ими совершеннолетия по:
- земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
- придомовым земельным участкам;
- земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки;
- земельным участкам, занятым под гаражи;
- многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа», по:
- земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
- придомовым земельным участкам;
- отдельно проживающие пенсионеры по:
- земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
- придомовым земельным участкам.
Оплачивайте налоги онлайн, в банках и посредством банкоматов
Что необходимо знать при уплате налогов.
- КБК – код бюджетной классификации.
- КНП – код назначения платежа.
- КНО – код налогового органа.
Через портал электронного правительства:
- Просмотр и оплата предстоящих налоговых платежей физических лиц
- Оплата налогов и других обязательных платежей в бюджет.
Вам необходимо зарегистрироваться на портале www.egov.kz, а также иметь уведомление с налогового комитета, где указан размер суммы к оплате.
После успешного проведения оплаты вы получите электронный чек (в разделе «История оплаты» личного кабинета).
Налог на транспорт РК: ставки, расчет, льготы, сроки уплаты
Частным лицам достаточно не иметь долгов по платежам, отчитываться перед государством не требуется. Для юридических лиц установлен следующий порядок предоставления отчетности:
-
на авто, которые числятся за предприятием в первой половине года, расчет текущих взносов должен быть представлен до 5 июля (форма 701.00);
-
налоговую декларацию (форма 700.00) следует сдать до конца марта месяца года, следующего за отчетным.
По транспорту, приобретенному во второй половине финансового года, расчет платежей не производится.
- Проверка авто по VIN-коду в Казахстане
- Винтовая подвеска автомобиля
- Ремонт стартера или генератора на СТО
- Налог на транспорт в 2021 году
- Платные парковки в Нур-Султане
- Карта Яндекс.Пробки
- Что делать при попадании в ДТП
На федеральном уровне основным документом, определяющим налогоплательщиков по налогу, отчетный и налоговый периоды, а также регламентирующим принципы расчета и уплаты налога на транспорт, является Налоговый кодекс — глава 28, введенная в действие законом от 24.07.2002 № 110-ФЗ. Однако не все моменты, касающиеся налога, обозначены в кодексе. Очень многие и существенные, такие, например, как налоговые ставки, установление той или иной льготы, обязанность подачи ежеквартальных расчетов по авансам, ежеквартальное перечисление авансовых платежей, прописываются в нормативных документах областей, краев, республик, городов федерального значения и т. д. Приведем примеры таких законодательных актов:
- в столице принят Закон города Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33;
- в Севастополе действует Закон города Севастополя «О транспортном налоге» от 14.11.2014 № 75-ЗС;
- в Республике Татарстан нормативным документом выступает Закон РТ «О транспортном налоге» от 29.11.2002 № 24-ЗРТ.
Очень удобный и полезный сервис для поиска законодательной базы по транспортному и другим региональным налогам расположен на портале ФНС.
Рассчитывают и уплачивают транспортный налог собственники транспортных средств. Таковыми могут являться:
- Физические лица.
- Юридические лица.
Обязанность исчислить налог самостоятельно возникает исключительно у второй категории. При этом количество платежей за год, как мы уже говорили, зависит от законодательных норм, принятых в регионах.
ВАЖНО! С отчетного периода за 2021 год транспортный налог для юрлиц будет рассчитывать ФНС. Если налоговая не пришлет сообщение с подсчитанной суммой налога, налогоплательщик обязан отправить ведомству уведомление о наличии налогооблагаемого имущества. Если это не сделать, на юрлицо наложат штраф. Подробности см. здесь.
Физические лица независимо от того, имеют они предпринимательский статус или нет, налог не рассчитывают, за них это делает налоговая служба. Налоговики направляют уведомления с уже рассчитанной суммой налога к уплате в бюджет тем физлицам, которые проходят в базе как владельцы транспортных средств. Получив такое уведомление, последние должны произвести оплату до 1 декабря года, следующего за отчетным.
Как выглядит такое уведомление, можно узнать, прочитав эту статью.
Таким образом, за физлицами не закреплена обязанность платить транспортный налог за 3 квартал 2021 года, в то время как многие юридические лица должны это сделать в установленные регионами сроки.
Расчет годовой суммы налога на транспорт и квартальных авансов по нему имеет множество нюансов. Чтобы сделать правильный расчет, например по автомобилю, необходимо владеть следующей информацией:
- какова мощность двигателя;
- что за ставки применяются в регионе к данному средству;
- сколько полных месяцев автомобиль находился в собственности;
- каковы средняя стоимость и возраст авто.
Юридические лица обязаны уплачивать транспортный налог только за те зарегистрированные в их собственности транспортные средства, которые являются объектами налогообложения. Подробный перечень транспортных средств, являющихся и не являющихся объектом налогообложения, представлен в последней редакции статьи 358 Налогового кодекса.
Как мы уже говорили, установление сроков перечисления транспортного налога — прерогатива региональных властей. Именно они решают, платить или не платить налог поквартально, а если платить, то когда. Зачастую срок наступает по окончании отчетного периода. Таковым Налоговый кодекс признает квартал.
Вся самая необходимая и полезная информация о налоговом и отчетном периодах по транспортному налогу собрана в этом материале.
Сроки оплаты всей суммы и авансы по транспортному налогу устанавливаются субъектами России. Важно, что срок в любом случае не может быть ранее того, что предусмотрен ст. 363 НК.
Физические лица обязаны платить не позже первого октября того года, который идет за прошедшим налоговым периодом. Платят физлица на основании пришедшего уведомления от налоговой службы.
Организации должны совершать каждый квартал авансовые перечисления, а уже потом платить всю оставшуюся сумму в конце отчетного периода.
Отменить такие поквартальные перечисления могут лишь законодательные органы субъекта Российской Федерации, приняв соответствующий декрет.
Для дорогих автомобилей стоимостью выше 3 000 000 рублей применяется повышающий коэффициент 1,1 в первые три года эксплуатации ТС.
Коэффициент умножается на 2, если авто стоит более 5 000 000 рублей (при возрасте автомобиля до 5 лет), либо на 3, в случае стоимости транспортного средства более 10 000 000 – 15 000 000 рублей (при возрасте 10-15 лет). Список таких авто ежегодно публикуется на сайте Минпромторга.
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |