Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Входит ли ИП в стаж для пенсии и как ее оформить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Страховой и трудовой стаж претендента на пенсию исчисляется в первую очередь на основании данных персонифицированного учёта ПФР. Однако в различных спорных ситуациях используются дополнительные подтверждающие документы.
Какую пенсию будет получать ИП
Узнать, как начисляется пенсия ИП, можно из статьи 15 закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ. Формулы расчёта довольно сложны, если коротко, то для получения страховой пенсии (а не социальной по старости) предприниматель должен выполнить следующие условия:
- иметь минимальный страховой стаж – в 2020 году это 11 лет, а начиная с 2024 года – 15 лет;
- обеспечить минимальную сумму индивидуальных пенсионных коэффициентов: при выходе на пенсию в 2020 году это 18,6 баллов, а начиная с 2025 года и позднее – 30;
- достичь пенсионного возраста: 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.
Кроме того, имеет значение, когда человек обратится за выплатой пенсии после выполнения всех этих условий. Если это будет позже установленного пенсионного возраста, выплаты умножаются на повышающий коэффициент. При небольшой нехватке баллов можно купить их, перечислив определённую сумму в ПФР.
Страховой стаж ИП для пенсии
Российское законодательство устанавливает однозначный порядок, соответственно которому индивидуальные предприниматели получают страховой стаж. Так, при регистрации в качестве ИП, гражданин будет в обязательном порядке поставлен на учёт в Пенсионном фонде РФ, куда он должен будет отчислять страховые взносы.
Взносы на пенсионное страхование индивидуальными предпринимателями вносятся в обязательном порядке в виде единой суммы, вне зависимости от их фактического дохода или даже непосредственно ведения или отсутствия деятельности. Так, даже при приостановлении деятельности в качестве ИП без ликвидации своего правового статуса гражданин будет обязан производить отчисления в ПФР.
Непосредственно страховой стаж считается так же, как и для обычных работающих граждан. То есть — по фактическому времени ведения деятельности и уплаты взносов. В том числе предполагается продолжение стажа во время специальных периодов — например, при призыве на воинскую службу, во время больничного или незаконного лишения свободы.
Правовое регулирование начисления страхового стажа ИП
Многих предпринимателей может интересовать также и вопрос того, какими нормативно-правовыми актами и законами регулируется предоставление пенсий индивидуальным предпринимателям. В первую очередь в данном аспекте следует обратить внимание на положения следующих документов:
- ФЗ №400 от 28.12.2013 регулирует само понятие страховых пенсий, основные принципы их предоставления, а также иные аспекты действующей системы пенсионного страхования, в которой полноправными участниками являются и индивидуальные предприниматели.
- ФЗ №129 от 08.08.2001 устанавливает конкретные принципы регистрации граждан в качестве индивидуальных предпринимателей, а также постановки их на учет в контролирующих органах.
- Постановление Правительства РФ №1015 от 02.10.2014 регулирует непосредственные механизмы и правила подсчета наличествующего стажа у лиц в целях получения пенсии или выплат по социальному страхованию.
Если гражданин одновременно работает по трудовому договору и как ИП?
В таком случае за человека отправляет отчисления и работодатель, и сам бизнесмен. Наш закон не считает эти взносы дублирующими, несмотря на то, что страховой стаж при выполнении двух видов деятельности при рассмотрении права на трудовую пенсию считается как один.
Почему так? При наличии трудового договора гражданин выполняет определенную работу, и его работодатель – налоговый агент – обязан платить за сотрудника налоги и взносы. При регистрации ИП человек выполняет в свободное от основной работы время еще что-нибудь, например, оказывает клининговые услуги, то есть он как бы сам себя нанимает на работу. Именно по этой причине гражданин и платит взносы.
Таким образом, работая как наемный сотрудник и ИП, человек увеличивает свой доход, с которого платятся отчисления, а значит, и сумма пенсии будет больше, чем, если бы гражданин работал только в одной компании.
Пенсия ИП: расчёт страховой доли
Поскольку за граждан взносы в ПФ РФ обычно производит работодатель, поэтому при исчислении дотаций учитывают, прежде всего, трудовой стаж – время работы по трудовому контракту. Но как быть ИП, деятельность которого не требует заключения подобного договора? Ответ на вопрос простой: рабочий стаж предпринимателя равен его страховому. Если бизнесмен закончил свою предпринимательскую деятельность и вышел на работу на какое-либо предприятие, заключив трудовое соглашение, то его общий стаж будет исчисляться из суммы его страхового стажа ИП + выслуги лет как официального наемного работника. Так учитывается страховое время не только после закрытия ИП, но и если такой трудовая деятельность имела место быть до организации своего дела.
Как считается трудовой стаж индивидуального предпринимателя
На сегодняшний день большое количество людей, особенно предпенсионного возраста, стали задумываться о такой гарантированной государством компенсации, как пенсия. Ведь её размер напрямую зависит от стажа, то есть от количества отработанного времени в течение всего периода жизни.
– Возраст
– Видео
– Документы
– Способы повышения пенсии для ИП
– Размеры страховых взносов
Любой гражданин РФ знает, что подтвердить свой стаж можно путём предоставления трудовой книжки. Но есть отдельная категория работающего населения так называемые работники «на себя», то есть индивидуальные предприниматели (ИП). В этой статье мы и расскажем, как подтвердить пенсию, идёт ли трудовой стаж, из чего она состоит, что в неё входит и как она начисляется индивидуальному предпринимателю.
Для начала следует уточнить тот факт, что, как и для простого работающего населения, для ИП установлен тот же возраст, по достижении которого, при наличии определённого количества стажа, он имеет право обратиться в Пенсионный Фонд за её начислением. Для мужчин этот порог установлен в возрасте шестидесяти лет, для женщин же он составляет пятьдесят пять лет.
Для начисления пенсии достаточно будет иметь трудовой стаж работы более пяти лет, то есть необходимо проработать в числе индивидуальных предпринимателей пять и более лет. Если же этот срок будет менее пяти лет, то права на получение пенсии у такого гражданина не возникает.
! Обязательным же условием, среди прочих, является именно уплата страховых взносов. Без них начисление пенсии невозможно.
Подтверждение стажа для ИП
Стаж ИП исчисляется не по трудовой книжке. Как известно, предприниматели не могут отражать в трудовой книжке сведения о своей работе. Поэтому в качестве документов, подтверждающих предпринимательский стаж, используются другие бумаги. В частности, речь идет о Свидетельствах, выдаваемых в налоговых органах по месту регистрации. Там же можно взять справки, которые дополнительно иногда запрашивает ПФР.
Кроме того, стоит иметь документальное подтверждение совершенных платежей «за себя». Конечно, все начисленные ИПК отражены в ПФР, но в некоторых случаях возможны ошибки и какие-то платежи оказываются не проведены. Потому следует озаботиться как минимум выписками движения средств по счетам за периоды, в которые производились отчисления.
Объем взносов «за себя» большинство предпринимателей платит фиксировано. В 2019 году взнос в ПФР составит 29 354 руб. При доходах свыше 300 000 руб. также придется дополнительно выплачивать 1% от суммы превышения порога. Но максимально принимаемый взнос на счет ПФР составит 234 832 руб., что обеспечит начисление 8 пенсионных баллов. При минимальной сумме отчислений за каждый год предпринимательства будет начисляться порядка 1 балла.
Стоит отметить, что начисленные баллы, отражаемые на счете в ПФР, существенно влияют на размер будущей пенсии. При минимальных отчислениях предпринимателю потребуется не менее 30 лет «предпринимательства» для обеспечения минимальной пенсии. Поэтому особенно смысла скрывать доходы нет, ведь в этом случае не получится заработать на достойную старость.
Некоторым исключением является «северный стаж». Страховой стаж ИП, осуществляющих свою деятельность в районах Крайнего Севера и приравненных областях вычисляется в соответствии с законодательством и дает определенные преференции.
Классификация льготных специальностей
Перечень лиц, которым могут быть предоставлены льготные пенсионные условия, достаточно обширен (в общей численности это более 500 профессий из самых разных сфер занятости). Он регламентируется такими нормативными актами, как:
- Постановление Кабинета Министров СССР «Об утверждении Списков производств, работ, профессий, должностей и показателей, дающих право на льготное пенсионное обеспечение» от 26.01.1991 № 10;
- Федеральный закон «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17.12.2001 № 173-ФЗ (статьи 27 и 28);
- Федеральный закон «О страховых пенсиях в РФ» от 28.12.2013 №400-ФЗ (глава 6).
Основные профессии и специальности, дающие право на досрочную пенсию, а также главные условия для ее назначения представлены в таблице:
| Вид профессиональной деятельности | Возраст, по достижению которого можно выйти на пенсию (муж/жен) | Требования по страховому стажу (муж /жен) | Требования стажа, непосредственно по «льготной» специальности (муж /жен) |
| Работа из списка №1 | 50/45 лет | 20/15 лет | 10/7,5 лет |
| Работа из списка №2 | 55/50 лет | 25/20 лет | 12,5/10 лет |
| Текстильное производство (отдельные специальности с высокой интенсивностью труда) | 50 лет (распространяется только на женщин) | Без ограничений | 20 лет |
| Вождение тракторов и специальной техники в сельском хозяйстве, промышленности и т.п. | 50 лет (распространяется только на женщин) | 20 лет | 20 лет |
| Погрузочно-разгрузочная деятельность в портах и доках (механизаторы) | 55/50 лет | 25/20 лет | 20/15 лет |
| Работа на участках лесозаготовки и лесосплава | 55/50 лет | 25/20 лет | 12,5/10 лет |
| Плавание в составе экипажа на судах речного и морского флота (кроме судов, постоянно находящихся в порту) | 55/50 лет | 25/20 лет | 12,5/10 лет |
| Работа на железных дорогах и станциях метрополитена (отдельные категории, напрямую связанные с осуществлением перевозок) | 55/50 лет | 25/20 лет | |
| Вождение грузовой и специальной техники на рудниках, карьерах и т.п. | 55/50 лет | 25/20 лет | 12,5/10 лет |
| Работа в отрядах и экспедициях, осуществляющих поисковую, геологическую, топографическую, гидрологическую и любую другую деятельность подобного рода (т.е. связанную с постоянными командировками в различные регионы) | 55/50 лет | 25/20 лет | 12,5/10 лет |
| Работа в экипажах гражданских авиалиний | Любой | Без ограничений | 25/20 лет (20/15 лет при уходе из авиации по состоянию здоровья) |
| Все виды работ, являющиеся часть процесса ловли рыбы и иных морепродуктов на морских суднах | Любой | Без ограничений | 25/20 лет |
| Лечебная и иная деятельность, связанная с оказанием медицинских услуг в учреждениях здравоохранения | Любой | Без ограничений | 25 лет в сельской местности / 30 лет в любых других случаях |
| Инженерно-техническое обслуживание техники и авиапарка гражданских авиалиний | 55/50 лет | 25/20 лет | 20/15 лет |
| Работа в организациях, занимающихся тушением и предотвращением пожаров, охраной людей и населенных пунктов от природных катаклизмов и ЧС | 50 лет | Без ограничений | 25 лет |
| Работа с осужденными лицами в местах лишения свободы | 55/50 лет | 25/20 лет | 20/15 лет |
| Работа в качестве сотрудников МЧС и других организациях подобного рода | 40 лет | Без ограничений | 15 лет |
| Преподавание в образовательных учреждениях | Любой | Без ограничений | 25 лет |
| Актерская деятельность и другая работа, связанная с творчеством в театральных организациях | 55/50 лет | Без ограничений | 15-30 лет (определяется индивидуально, исходя из множества факторов) |
Идет ли трудовой стаж у ИП для получения пенсии, как он считается и что является подтверждением, как отображается в трудовой книжке
Считается ли деятельность ИП трудовым стажем, как влияет предпринимательская деятельность на пенсию, должен ли ИП отражать свою деятельность в трудовой книжке.
Вопросом, влияет ли предпринимательская деятельность на будущую пенсию и, если да, то как, рано или поздно задаётся каждый ИП. Особенно актуален он для тех из них, кто не имеет иных официальных источников дохода, кроме поступлений от этой самой деятельности. К тому же ситуация усложняется путаницей в терминологии, определяющей разновидности стажа.
Одним из следствий этого факта становится появление совершенно недостоверной информации, дающей основания для совсем не радостных прогнозов. Однако если продраться сквозь эти дебри и отделить мух от котлет, а божий дар от яичницы, картина окажется противоположной.
Право на пенсию у ИП при соблюдении ряда прочих условий есть, и осуществляемые им на протяжении всего периода предпринимательской деятельности платежи не пропадут.
Как рассчитывается размер пенсии у ИП
Сейчас пенсионная реформа переживает не лучшие времена. Законодатели пытаются разработать наиболее оптимальный механизм расчета пенсии, который бы обеспечил достойную старость, но в то же время зависел и от индивидуальных трудовых заслуг конкретных граждан.
Сложно сказать, какая точно пенсия ожидает ИП, так как законы постоянно подвергаются корректировке. Можно лишь ориентировочно рассчитать ее будущий размер с учетом тех поправок, которые на данный момент приняты.
Итак, одной из самых главных расчетных составляющих будет определение индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК).
Индивидуальный пенсионный коэффициент это некая величина, рассчитанная в баллах с учетом показателей – возраста выхода на пенсию + страхового стажа + общей суммы оплаченных пенсионных взносов.
Важно! Чем больше накоплено ИП баллов, тем выше будет его пенсия. Количество баллов также зависит от размера оплачиваемых страховых взносов.
Чтобы рассчитать коэффициент самостоятельно нужно воспользоваться формулой:
ИПК = сумма уплаченных страховых взносов (СВ), деленная на максимально возможную налогооблагаемую базу (МНБ) и умноженная на 10.
СВ = сумма уплаченных фиксированных взносов ИП за год + дополнительные взносы с превышения дохода в 300 тыс.руб.
МНБ устанавливается законодательно. В 2021 году ее месячный размер составляет 95 833 до вычета НДФЛ и, соответственно годовой — 1 150 000 руб. (95 833 * 12 мес.), в расчетах участвует 16% тарифа от нее.
Приведем пример расчета:
Допустим, ИП Богатов А.В. отработал 2021 год с годовым доходом в 300 тыс.руб. В Пенсионный фонд он оплатил 29 354 руб. (сумма фиксированных страховых взносов).
МНБ равна: 1 150 000 * 16% = 184 000 руб.
Считаем ИПК: 29 354 / 184 000 * 10 = 1,60 балла
В итоге произведенных расчетов делаем вывод: ИП Богатову А.В. за 2021 год будет начислено 1,60 балла.
Процедура расчёта страхового стажа ИП и начисления пенсии
Следует запомнить раз и навсегда, что пенсионное обеспечение ИП в корне отличается от расчёта пенсий наёмных работников. Отличия прослеживаются как в учёте страхового (трудового) стажа (ранее говорилось о самостоятельных отчислениях ИП), в размерах страховых взносов и формулах, исходя из которых происходит расчёт будущих пенсий для предпринимателей. В жизни бизнесменов законодательством предусмотрены нестраховые периоды. В такие отрезки времени государственные фонды отчисляют взносы вместо ИП. Это время также входит в стаж бизнесменов. Подобное возможно в следующих ситуациях:
- служба в армии;
- проживание супругов в качестве военных в регионах, где они не имели возможности трудоустройства (не более 5 лет суммарно);
- когда супруги в качестве сотрудников дипломатических и консульских ведомств РФ проживают на территории иностранного государства (не более 5 лет суммарно), если в этот период они не занимались коммерческой деятельностью;
- время ухода за детьми, до исполнения каждому 1,5 лет (в сумме не более 6 лет);
- период ухода трудоспособного ИП за инвалидом 1 группы, ребёнком-инвалидом или состарившимся родственником старше 80 лет.
Законодательные основы
Согласно положениям Трудового кодекса РФ, каждый российский гражданин вправе рассчитывать на пенсионное обеспечение по достижению установленного возраста. Индивидуальные предприниматели не являются исключением.
Правомерное ведение предпринимательской деятельности с уплатой страховых взносов в Фонд социального страхования позволяет учитывать этот период для расчёта трудового стажа.
Когда гражданин собирается заниматься предпринимательством, он проходит регистрацию в Федеральной налоговой службе.
В ходе ведения бизнеса человек обязан платить взносы в ФСС и ПФ РФ согласно требованиям Налогового кодекса РФ.
Важно! Производимые отчисления становятся основаниями для учёта предпринимательской деятельности при формировании стажа.
Правила определения выслуги предпринимателя для начисления пенсии регламентируют следующие нормативные акты:
- Федеральный закон № 129 «О госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». В нём описан перечень документов и порядок регистрации в фондах социального страхования.
- Федеральный закон «О трудовых пенсиях» с изменениями от 2017 года, где определены правила расчёта и условия для включения стажа предпринимателя в трудовую деятельность.
- Федеральный закон № 212 (статья 16). Изложены условия для формирования суммы обязательного страхового взноса.
Расчет трудового стажа
Документом, являющимся основанием для начисления пенсионных выплат при расчете стажа является трудовая книжка. Как правило, самозанятые граждане не имеют подобного документа, хотя если до открытия ИП трудовая деятельность осуществлялась по найму, то ее обязательно следует предоставить в Пенсионный фонд при подаче документов на назначение пенсии.
Оформляя индивидуальное предпринимательство, по сути, физические лица сами становятся работодателями и должны оформлять документы на своих подчиненных, но при этом они не имеют полномочий вести трудовую книжку за себя самостоятельно.
Началом предпринимательской деятельности считается момент государственной регистрации, форма Р61001, в связи с которой выдается свидетельство налоговой службой. Окончание предпринимательской деятельности также подкреплено документом о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, форма Р65001.
Именно отрезок от государственной регистрации до прекращения деятельности является трудовым стажем для индивидуального предпринимателя. Однако, этого недостаточно для начисления пенсионных выплат по той причине, что без уплаты страховых взносов о пенсионном обеспечении не может быть и речи. Для формирования выплаты необходимо будет документально подтвердить суммы обязательных отчислений в Фонд социального страхования пенсионный фонд, а также обязательные платежи в Налоговую инспекцию.
Особенности расчета пенсии индивидуального предпринимателя
Какую пенсию получает ИП? Страховая пенсия ИП состоит из 2 частей:
- фиксированная, устанавливается государством для всех категорий граждан;
- сменная, которая зависит от количества пенсионных баллов и стоимости одного балла на момент оформления.
Формулу для расчёта базовой части пенсии можно представить таким образом:
Пенсия = Фикс. Ч. + (СумПБ*СтПБ), где:
- Пенсия ИП – это денежный эквивалент, который будет получать предприниматель при выполнении пенсионных условий;
- Фикс. Ч. – это фиксированная часть пенсии. В 2019 году её размер составляет 5 334,19 рублей;
- СумПБ – сумма накопленных пенсионных баллов на момент выхода на пенсию;
- СтПБ – стоимость одного пенсионного балла на момент выхода на пенсию.
Накопленные баллы также рассчитываются по определённой формуле расчета. Это: СумПБ = (СумСтрВз/ПокНормСтрВз) * 10, где
- СумПБ – сумма накопленных пенсионных баллов на момент выхода на пенсию;
- СумСтрВз – общая сумма страховых взносов, которая была уплачена предпринимателем за весь период своей трудовой и предпринимательской деятельности;
- ПокНормСтрВз – показатель норматива страховых взносов в ПРФ. Он устанавливает на федеральном уровне. В 2019 году он равен 1,15 млн. рублей. Для расчёта от этого значения берётся 16%.
Как начисляется пенсия ИП? С 2025 года минимальный стаж для получения пенсии по старости составит 15 лет. Также нужно будет иметь минимум 30 заработанных коэффициентов.