Процедура банкротства компании: этапы, порядок действий и условия

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Процедура банкротства компании: этапы, порядок действий и условия». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Случается и так, что учредители или руководители планируют ликвидировать компанию при наличии у нее долгов, погасить которые не представляется возможным. Для таких ситуаций создана упрощенная процедура банкротства. Она значительно короче стандартной, ведь ни наблюдение, ни финансовое оздоровление, ни внешнее управление при ней не вводят, так как собственники компании не планируют восстанавливать бизнес.

Этапы судебного производства

Судебное производство по инициативе должника начинается только после того, как подано соответствующее заявление, в котором указана сумма задолженности, перечень кредиторов, активы предприятия, причины неплатежеспособности. К заявлению обязательно прилагаются документы:

• регистрационное свидетельство;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• бухгалтерский баланс;
• протокол собрания, на котором принято решение о банкротстве;
• бумаги, подтверждающие наличие долгов;
• список имущества;
• ОГРН, ИНН, банковские реквизиты должника.

Процедура банкротства ОАО состоит из нескольких последовательных этапов:

1. Наблюдение — сбор информации о деятельности предприятия, в реестр вносятся требования кредиторов, все исполнительные производства приостанавливаются, штрафы, пени, неустойки прекращают начисляться, проводится собрание кредиторов.
2. Финансовое оздоровление — если на собрании сделаны выводы о том, что положение должника можно исправить, или если последний сам предложил приемлемый новый график погашения задолженности и обосновал его.
3. Внешнее управление — руководство устраняется от управления компанией, назначенный судом управляющий пытается восстановить платежеспособность банкрота самостоятельно.
4. Конкурсное производство — если финансовое оздоровление, внешнее управление не дали желаемых результатов, происходит взыскание имущества предприятия и его продажа на торгах. Этот этап может следовать сразу после наблюдения, если банкротство изначально было неизбежным.

По завершению этапа конкурсного производства ОАО ликвидируется.

Благодарность от Антонова Аркадия Я, Антонов Аркадий Шанобич, обратился за помощью в Юридическое Агентство Санкт-Петербурга в связи с тем, что при заключении договора на лечение позвоночника с «Медстар», был фактически обманут в стоимости лечения и не только. В процессе оформления со мной договора на лечение мне никто не объяснил, что лечение будет проходить с привлечением кредитных средств, все время менялась сумма лечения. На мои просьбы предоставить мне более длительное время на ознакомление процедур и консультаций по их прайсу мне отказали. То есть фактически происходило давление на клиента. Дома, когда я внимательно прочитал весь документ, я понял, что фактически меня обманули на деньги и сроки лечения. 30.10.2018 г. я обратился за юридической помощью в Юридическое Агентство Санкт-Петербурга на предмет расторжения договора на лечение в «Медстар» и расторжения договора на кредит от Альфа-Банка. Мое дело вел Степанов Денис Юрьевич, все вопросы решались очень быстро и меня обо всех ситуациях информировали. Хочу поблагодарить Степанова Д.Ю. и всех юристов, которые работают в данном агентстве.

21. 11. 2021 г.

Ликвидация задолженности по налогам

Налоговое бремя в Российской Федерации для ПАО и прочих хозяйственных обществ — вполне серьезное. По тем или иным причинам неоплаченные в полном объеме и в нужный срок долги по налогам имеют до 78% коммерческих субъектов. Причем, как правило, суммы долгов по обязательным платежам имеют тенденцию расти, а не уменьшаться. Наконец, наступает критический момент…

В соответствии с частью второй ст. 3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О несостоятельности (банкротстве) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) предприятие может считаться неплатежеспособным, если оно в течение трех календарных месяцев не рассчитывается с государством по обязательным платежам/налогам. При таких обстоятельствах в арбитражном суде должно возбуждаться банкротство акционерных обществ.

Отметим, что АО, ОАО, ЗАО и само может подать заявление в суд о собственной несостоятельности. Такое право предоставляется администрации фирмы статьей 8 вышеуказанного закона. Достаточным поводом для обращения в арбитраж может быть ситуация, в которой надвигающееся банкротство или вполне очевидно, или имеются очень веские основания предполагать, что оно наступит.

При наличии долга по налоговым и прочим обязательным платежам на сумму свыше 300 000 рублей возбудить производство о несостоятельности предприятия может и любой фискальный орган — будь то налоговая служба, таможня пенсионный фонд и т.д. Определяя указанную сумму, законодатель указал (ст. 4 закона), что в ее расчет не входят штрафные санкции (пени и др.) по обязательным фискальным платежам.

Во многих случаях, когда основная причина нестабильной финансовой ситуации АО, ОАО, ЗАО, ПАО кроется как раз в растущих долгах перед государством, предприятию есть смысл самому возбудить процедуру несостоятельности/банкротства. Как только суд признает заявление о несостоятельности обоснованным, запускается первая стадия банкротного процесса. С этого момента с предприятия перестают взыскивать какие бы то ни было долги, в том числе и налоговые. Прекращается начисление всевозможных пеней и штрафов. Таким образом банкротство акционерных обществ уже на самой ранней стадии производства дает возможность приостановить снежный ком растущих пеней, штрафов и неустоек. Более того — все новые требования от государственных органов уже будут заявляться только в процессе банкротного производства. Проще говоря — требовать новых взысканий в обычном порядке (путем обращения в суд, взыскания на имущество, выставления инкассо) государственно-фискальные органы уже не могут. Их требования заявляются теперь только в банкротном процессе, причем по достаточно непростой схеме. Естественно, со стороны АО в этой ситуации стоит прибегнуть к помощи сильных юристов — так как процедура требует особой подготовки и от самих предпринимателей.

Если на стадии наблюдения восстановить устойчивость и платежеспособность фирмы все-таки не удалось, то будут вводиться последующие этапы/процедуры — финансовое оздоровление (ст. 81 указанного закона) и внешнее управление (ст. 94). На этих стадиях точно так же «подвешивается в воздухе» вопрос взыскания всех долгов, уже возбужденные исполнительные производства приостанавливаются. То есть, все это время хозяйственное общество фактически может не платить уже возникшие перед фискалами долги, пени и штрафы. Появляется реальный шанс поправить положение дел.

Однако практика показывает, что, к сожалению, существенно изменить положение после возбуждения процедуры несостоятельности удается минимальному количеству компаний. И такие фирмы доходят до логичного завершения процедуры — конкурсного производства, когда задолженность перед всеми кредиторами (в том числе и по обязательным платежам, а также налогам) пытаются погасить путем реализации активов/имущества общества.

Банкротство по вине акционеров

Законом 208-ФЗ (абз. 2 п. 3 ст. 2) предусмотрено такое понятие, как банкротство по вине акционеров. Под виновными действиями акционеров (либо других лиц, которые имеют полномочия принимать решения, обязательные для выполнения обществом) в силу указанной нормы следует понимать действия, совершавшиеся указанными лицами со знанием того, что в их результате наступит банкротство.

Особенность банкротства в этом случае определятся абз. 1 п. 3 ст. 2 закона 208-ФЗ. В силу указанного положения при установлении виновных действий акционеров или иных лиц, повлекших несостоятельность общества, такие лица несут субсидиарную (т. е. дополнительную) ответственность. Это означает, что при недостаточности средств общества для удовлетворения всех финансовых требований такие лица обязаны удовлетворить эти требования за счет собственных средств.

Несостоятельность (банкротство) юридического лица — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Суть процедуры банкротства в том, что юридическое лицо, которое не в состоянии в полном объеме выплатить свои долги, выплачивает долги за счет своего имущества, после чего ликвидируется. Не выплаченные долги, на которых не хватило средств у организации, списываются.

Банкротство позволяет очистить экономический оборот от долгов, которые все равно не могут быть взысканы, из-за недостатка имущества.

Участникам (акционерам) признание юридического лица банкротом позволяет начать свою жизнь с чистого листа, не будучи обремененными долгами, нереальными к выплате.

Несостоятельность (банкротство) юридического лица регулируется статьей 65 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) и Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Процедура банкротства не применяется к казенным предприятиям, учреждениям, политическим партиям и религиозным организациям. Государственная корпорация или государственная компания может быть признана несостоятельной (банкротом), если это допускается федеральным законом, предусматривающим ее создание. Фонд не может быть признан несостоятельным (банкротом), если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда (п. 1 ст. 65 ГК рФ).

Основания признания судом юридического лица несостоятельным (банкротом), порядок ликвидации такого юридического лица, а также очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается законом о несостоятельности (банкротстве) (п. 3 ст. 65 ГК РФ).

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом обладают должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы (п. 1 ст. 7 Федерального закона РФ от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

Процедуры банкротства

При рассмотрении дела о банкротстве должника — юридического лица применяются следующие процедуры:

• Наблюдение — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.
• Финансовое оздоровление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.
• Внешнее управление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности.
• Конкурсное производство — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. После того, как должник признается банкротом, вводится конкурсное производство.
• При рассмотрении дела о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, применяются:
• Реструктуризация долгов гражданина;
• Реализация имущества гражданина;
• Мировое соглашение.

Признаки неплатежеспособности юридического лица

Критерии, определяющие неплатежеспособность юридического лица:

• неспособность совершать выплаты по договорам, обязательным платежам;
• недостаточное количество имущества и активных средств.

Следует различать некоторые типы неплатежеспособности:

• временная – позволяет избежать банкротства при разработке соответствующей антикризисной стратегии;
• хроническая – означает значительное превышение доли средств, поглощаемых различными тратами (в том числе и на штрафы за неуплату) по отношению к прибыли;
• абсолютная – финансовое оздоровление невозможно или предполагаемый для него срок превышает лимит, установленный кредиторами.

Наблюдение за финансовой деятельностью ОАО

Является первой процедурой применяемой в деле о банкротстве. Согласно правилам, процесс ОАО занимает семь месяцев. Ее смысл ̶ исполнение оперативных мероприятий с целью сохранить имущества должника.

Ключевой момент необходимый для оценки финансовой составляющей ОАО – это сохранение имущества. Этот фактор необходим для будущего принятия решения касательно правильного и верного удовлетворения условий контрагентов и вообще для развития компании в дальнейшем.

Процедура наблюдения включает в себя:

• оценку состояния финансов должника;
• составление реестра требований к ОАО от кредиторов;
• оценку состояния и проведение собраний учредителей и кредиторов организации.

Конкурсное производство имущества ОАО

По итогам процедур банкротства происходит пропорциональное возмещение условий контрагентов. Устанавливает процедуру конкурсного производства арбитражный суд, он же решает, признать ли должника банкротом. Также принимает решение о назначении конкурсного управляющего.

Согласно статье 129 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» управляющий должен выполнять некоторый список дел:

• получить во временное владение имущество должника;
• описать полученное имущество;
• в течение 3х дней должен оповестить о последствиях банкротства;
• оповестить должников организации о взыскании дебиторской задолженности.

Пошаговая инструкция банкротства акционерного общества

Процедура банкротства акционера – это сложный и длительный процесс. Начинается он с подачи соответствующего заявления в судебный орган. Если суд увидит в иске достаточно достоверных фактов, подтверждающих плачевное финансовое положение должника, тогда будет начат процесс банкротства, который можно разделить на стадии. Ниже рассмотрим этапы всей процедуры до момента обращения в суд:

• Собрание акционеров. Если результаты анализа финансового состояния компании не удовлетворят акционеров, то они могут прийти к решению объявить компанию банкротом. При первых признаках несостоятельности права акционеров будут ограничены. Соответственно, дивиденды перестают выплачиваться.
• Подача иска в суд. Для подачи заявления акционерное общество должно официально в установленном порядке документально подтвердить факт несостоятельности. Одно только заявление, не подкрепленное соответствующей документацией, судом рассматриваться не будет.
• Наблюдение. На этой стадии судебный орган детально исследует и дает объективную оценку финансовому состоянию компании. Чтобы сохранить целостности имущества, приостанавливается выплата дивидендов, а имущество предприятия арестовывается. Затем оформляется реестр кредиторов, изучается законность их требований.
• Внешнее управление. По результатам финансовых исследований судебная инстанция может принять решение о реабилитации платежеспособности компании. Тогда выбирается и утверждается внешний управляющий, который наделяется полномочиями на реализацию части имущества, чтобы выплачивать задолженность. По результатам выполненной работы управляющий обязан составить заключение, на основании которого суд будет принимать решение: необходимо ли продлевать этап внешнего управления или нужно признать организацию банкротом.
• Конкурсное производство. Ликвидация акционерного общества заканчивается реализацией имущества на торгах, с целью погасить задолженность перед заимодателями. Выплата денежных долгов должна быть проведена в порядке очереди. Когда вырученных от продажи имущества денег не хватает для погашения задолженности, они должны быть распределены между заимодателями пропорционально величине долга. В случаях, когда после реализации остаются денежные средства, их распределяют между акционерами. Когда этап конкурсного производства завершается, компания ликвидируется и тогда ее акции уже не котируются.

Основные факторы, ведущие к банкротству

Четкого перечня обстоятельств, которые могут привести организацию к банкротству ни закон, ни иные акты, к сожалению, не содержат – они выработаны, скорее, практикой и весьма разрозненны.

В числе таких факторов необходимо отметить следующие (общие для любых организационно-правовых форм):

• Неверные управленческие решения, послужившие причиной образования чрезмерной задолженности, которую организация неспособна выплатить;
• Невыгодные сделки;
• Корпоративные конфликты;
• Несогласованность действий в группе компаний;
• Недобросовестное поведение самих участников.

Помимо данных обстоятельств, существуют также отдельные, особенные только для банкротства акционерных обществ, факторы:

• Виновные действия акционеров;
• Банкротство дочерней компании по вине материнской.

Как проходит банкротство АО?

С процедурной точки зрения банкротство акционерного общества никак не отличается от любой другой процедуры и может пойти по следующим двум сценариям:

I. Банкротство АО по собственной инициативе:

1. Принятие решения о ликвидации, публикация соответствующих сообщений и оформление документов (если банкротство проводится в рамках упрощенной процедуры ликвидируемого должника);
2. Публикация сообщения о намерении обратиться в суд с заявлением о собственном банкротстве;
3. Подача заявления, возбуждение дела и введение процедуры конкурсного производства по правилам о несостоятельности ликвидируемого должника;
4. Рассмотрение дела о банкротстве, включение требований кредиторов в реестр, их пропорциональное удовлетворение за счет выявленного имущества;
5. Завершение дела о банкротстве и ликвидация акционерного общества.

II. Подача заявления о несостоятельности АО кредитором:

1. Публикация сообщения о намерении обратиться в суд с соответствующим заявлением;
2. Обращение в суд с заявлением о несостоятельности и возбуждение дела;
3. Рассмотрение обоснованности заявления и введение первой процедуры – наблюдения;
4. Включение требований в реестр и принятие решение о судьбе должника;
5. В зависимости от принятого решения, введение следующей процедуры: финансового оздоровления/внешнего управления или конкурсного производства;
6. Если была введена процедура финансового оздоровления/внешнего управления – восстановление платежеспособности АО без его ликвидации и прекращение производства по делу; если была введена процедура конкурсного производства – выявление и реализация имущества АО, удовлетворение требований кредиторов и последующая ликвидация компании.

Дополнительная информация про банкротство ОАО

Несмотря на тот факт, что в некоторых случаях инициаторами начала банкротства называют частных лиц (владельцев бизнеса, который уже в скором времени может быть признан банкротом), в большинстве случаев в этом заинтересованы именно кредиторы. Если кредитор уже однажды профинансировал какую-либо фирму или АО (дал деньги в долг), то он захочет вернуть не только сумму долга, но и проценты. Сделать это можно в судебном порядке, однако тогда придётся нанимать юриста, писать заявление, собирать документацию и заниматься другими бюрократическими процедурами. Это может занять много времени, поэтому для того, чтобы ускорить процесс и выполнить всю работу как можно скорее, многие рекомендуют пойти на мировую и договориться с кредитополучателем.

Но если сделать это уже невозможно, надо искать помощь в полиции. Если у вас есть доказательства о том, что кредитополучатель банкротит свою фирму намеренно, то вам придётся обращаться в правоохранительные органы. Фиктивное банкротство — это серьёзное нарушение, за которое предусмотрена суровая ответственность. Это значит, что предпринимателям не разрешается банкротить свою компанию только для того, чтобы не платить по долгам. Некоторые так и делают: предприниматель берёт кредиты, затем переводит на офшорный счёт, после чего делает всё возможное, чтобы его фактически фиктивная фирма (акционерное общество) была признана неплатёжеспособной. Это отличный вариант для мошенников, однако суды умеют находить таких мошенников.

1 вариант:
«Банкротство юридического лица. Субсидиарная ответственность. Банкротство физических лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности.»

150 000 руб. авансовый платеж.
Инициируем процедуру банкротства (наблюдение), глубоко, до 3-х лет, выявляем наличие активов, оспоримых сделок, вероятность привлечения к субсидиарной и уголовной ответственности.

От 30 000 руб. в месяц.
Далее, в конкурсном производстве активно работаем по наполнению конкурсной массы.
Опционально: лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности, банкротим не с целью списать долги (субсидиарка не списывается. ФЗ №127 «о несостоятельности, банкротстве»), а с целью анализа сделок физического лица и оспаривания этих сделок для удовлетворения интересов кредитора.

*Отдельно оплачиваются обязательные платежи по тарифам государственных органов, нотариата, сми для публикаций и другие.

2 вариант:
«Внебанкротная субсидиарная ответственность. Банкротство физических лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности.»
Если у предприятия – должника нет активов, то инициируем подачу искового заявления в арбитражный суд или суд общей юрисдикции о привлечении лиц, которые привели к банкротству к субсидиарной ответственности (директора, учредители, бухгалтера, бенефициары, КДЛ за 3 года, предшествующие банкротству)
Значительно сокращает сроки и деньги.
Стоимость услуг – от 30 000 руб. в месяц.

*Отдельно оплачиваются обязательные платежи по тарифам государственных органов, нотариата, сми для публикаций и другие.

Отдельно, «на берегу», обсуждаем возможный бонус по окончании процедуры, который зависит от количества денег, возвращённых на ваш расчётный счёт!

Вывод:
Нужно глубже анализировать должников.
И корректировать план исходя из информации. Это сэкономит время и увеличит вероятность взыскания.
Если предприятие с активами, то просуживать и банкротить юридическое лицо.
Если без активов или активы нарисованные, то проверять физиков на наличие активов и банкротить физических лиц.
При банкротстве физических лиц поднимаются все сделки за 3 года, анализируются активы супругов. На нашей практике этот блок сильно мотивирует должников рассчитаться.
Готовы провести встречу с вашими юристами, рассказать об инструментах и возможностях.
Готовы подключиться и отработать проекты, которые поручите.

Основания для начала процедуры

Акционерное общество, как и юридическое лицо иной организационно-правовой формы, может быть признано несостоятельным и впоследствии ликвидировано лишь при наличии совокупности признаков, указанных в ст. 3 и 4 закона 127-ФЗ. К таковым признакам относятся следующие:

• акционерное общество не способно выплатить сотрудникам заработную плату или выходные пособия, долги перед кредиторами, обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды;
• просрочка исполнения данных денежных обязательств составляет не менее 3 месяцев (при этом срок должен быть непрерывным, т. е. невозможность оплаты должна присутствовать указанный срок без перерывов);
• просрочка исчисляется с той даты, когда денежное обязательство должно было быть исполнено (со дня оплаты полученного товара, установленного договором, крайнего дня выплаты причитающейся работнику заработной платы и т. д.);
• размер неисполненных обязательств учитывается на дату подачи соответствующего заявления в суд;
• в состав задолженности, имеющей значение для выявления признаков несостоятельности, включаются все денежные обязательства перед кредиторами и работниками, а также обязательные платежи (страховые и пенсионные взносы, налоги);
• к денежным обязательствам относятся задолженность за полученные, но не оплаченные товары, работы и услуги, полученные займы и проценты по ним, неосновательное обогащение общества, обязательства перед учредителями и иные, определенные абз. 2 п. 2 ст. 4 закона 127-ФЗ.

Указанные признаки для инициирования процедуры банкротства юридического лица в форме АО должны наступать одновременно. Лишь в совокупности они могут свидетельствовать о финансовой несостоятельности предприятия.

Этапы процедуры банкротства АО

Процедура банкротства, проводимая в отношении должника, при невозможности применения мер оздоровления и восстановления нормального функционирования акционерного общества и заканчиваемая ликвидацией фирмы, проходит несколько этапов, среди которых можно выделить:

• направление в суд заявления компетентным лицом (исполнительным органом, кредитором, налоговой службой) заявления о признании акционерного общества несостоятельным при наличии у этого общества соответствующих законодательно установленных признаков;
• признание заявления обоснованным и его удовлетворение арбитражным судом;
• введение в отношении несостоятельного АО процедуры наблюдения, с наступлением которой приостанавливаются исполнительные производства в отношении данного юрлица, а требования кредиторов могут предъявляться только с соблюдением особых правил; устанавливается размер требований кредиторов;
• проведение финансового оздоровления, вводимого судом на основании решения собрания кредиторов, в ходе которого осуществляется погашение задолженностей предприятия и нормализация его финансового положения;
• внешнее управление, при проведении которого от управления обществом отстраняется прежнее руководство и назначается новое (внешнее), действия которого направлены на восстановление платежеспособности АО;
• конкурсное производство, открываемое в случае невозможности нормализации финансового состояния акционерного общества, в ходе которого реализуются его активы в целях удовлетворения требований кредиторов, погашения задолженности по зарплате, обязательных платежей.

Похожие записи:

• Государственная помощь молодым семьям: какие программы существуют?
• Новые ограничения для курильщиков с 2022 года
• какие льготы дает медаль за охрану общественного порядка мвд