Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инструкция: заполняем и подаем декларацию 3-НДФЛ онлайн». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Программа «Декларация»
Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.
В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».
После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.
Как заполнить 3-НДФЛ: способы
Есть несколько способов заполнения бланка 3-НДФЛ при покупке квартиры:
- существует возможность подать онлайн на налоговый вычет; для этого нужно зарегистрироваться на официальном сайте ФНС и воспользоваться программой, которая по внесенным данным сама посчитает налоговый вычет и проконтролирует правильность заполнения декларации;
- помощь в оформлении налогового вычета могут оказать налоговые консультанты – они сами внесут информацию в нужные поля формы, вам останется лишь представить им необходимые для заполнения декларации документы и оплатить услуги специалистов;
- оформить 3-НДФЛ несложно и самостоятельно – в этом вам поможет представленная ниже инструкция.
Сроки подачи декларации для получения вычета при покупке квартиры:
Если вы хотите сдать декларацию 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры и иного жилья, сделать это можно в любое время в течение года. Отчитаться можно за 3 предыдущих года. Например, если вы купили квартиру, дом, комнату или другое жилье в 2014 году, то заполнить и подать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета можно в течение 2015 года в размере, не превышающем вашего дохода за отчетный год (в данном примере 2014 год).
Заполняйте бланк декларации аккуратно, не ошибайтесь, иначе все придется начинать заново. В каждой клетке – один символ, все буквы должны быть крупными и печатные. Если остались пустые клетки, поставьте в них прочерки.
Если вносите данные вручную ручкой, то используйте пасту синего или черного цвета.
В декларации 23 листа, заполнять все нет необходимости, не оформленные страницы сдавать не нужно, в налоговую подаются только заполненные страницы.
Отнеситесь ответственно к оформлению документа, ведь именно в нем происходит расчет суммы подоходного налога, которую вы сможете вернуть у государства при положительном решении налогового органа.
Таковы основные правила заполнения декларации, теперь же перейдем к постраничному оформлению 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры.
- Сначала указывается так называемый номер корректировки. Обычно, если речь идет о первичной декларации, то туда ставится «0». Когда документ оформляется второй раз (возможно, после того, как был возвращен для исправления ошибок), то цифра будет «1».
- В графу «Налоговый период» вписывается номер «34», что соответствует календарному году, после этого указывается сам год подачи отчета.
- Далее нужно проставить номер инспекции, куда человек подает декларацию. Это делается по месту постоянного проживания в РФ.
- Там, где требуется написать код плательщика, указывается «760», что соответствует физическому лицу.
- Далее данные должны быть перенесены из паспорта: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.
- Ниже указывается количество заполненных страниц декларации, а также приложенных ксерокопий документов.
- Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части бланка, где ставится номер 1, вписывается еще раз ФИО, все это удостоверяется подписью и датой.
Какие документы понадобятся для правильного заполнения?
При заполнении декларации нужно будет вводить много сведений, которые содержатся в официальных документах.
-
Список документов, если вы приобретали жилье на вторичном рынке:
- паспорт;
- ИНН;
- договор купли-продажи квартиры;
- свидетельство о регистрации прав собственности;
- акт приема-передачи;
- расписку или квитанцию, подтверждающий расчеты за квартиру.
-
Для декларирования «первички» понадобится:
- ДДУ;
- квитанции об оплате.
-
Если дом уже сдан в эксплуатацию:
- свидетельство о регистрации;
- акт приема-передачи.
-
Если оформлялся ипотечный кредит, и вы рассчитываете получить налоговый вычет, то нужно предоставить:
- копию кредитного договора;
- справку об уплаченных процентах;
- квитанции об оплате.
Кто сдает декларацию?
Подавать декларацию при покупке квартиры надо лишь в том случае, когда ее владелец имеет возможность вернуть свой подоходный налог. Если данное право было полностью реализовано им ранее, либо он не отчислял подоходный налог государству, то подавать декларацию не нужно.
Важно знать, что кроме непосредственного собственника жилья, вернуть подоходный налог может и второй супруг, так как такая собственность признается совместной. Исключением может стать только заключенный между супругами брачный договор, который исключает право второго супруга претендовать на жилье.
Вернуть подоходный налог могут оба супруга, для этого они должны каждый подать декларацию и заявление, с указанием процентного соотношения, в котором они желают вернуть уплаченный налог. Второй супруг может не быть указан в документах на собственность. Достаточно только предъявить свидетельство о браке, подтверждающее, что квартира была приобретена в официальном семейном союзе.
В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность. Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок. Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:
- Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
- Недопустимы исправления, помарки.
- Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
- Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
- Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
- Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
- Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
- В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.
Базовые блоки налоговой декларации, обязательные к заполнению:
- титульная сторона с персональными данными;
- раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
- раздел 2 для исчисления налоговой базы;
- доходы из официальных источников.
Специальные закодированные бланки упрощают и унифицируют обработку материалов. Современные электронные системы подбирают вариант комплектации по указанным требованиям, что позволяет сэкономить время на вычитку требуемых граф. Удобный сервис, точность вводимых данных обеспечивают грамотность и достоверность полученных расчетов.
Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2018 год
Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.
Что такое имущественный вычет
После приобретения квартиры вы вправе компенсировать часть потраченных средств за счет имущественного вычета. Это доход, который не учитывается при исчислении НДФЛ.
Для этого должно совпасть несколько условий:
- Вы являетесь резидентом РФ платите НДФЛ по ставке 13%;
- Купленная недвижимость располагается в России.
Важно! Вычет распространяется не только на покупку, но и на строительство жилья и долей в нем, приобретение земельного участка под ИЖС.
Что касается сумм, то максимальный размер вычета в этом случае составляет 2 000 000 руб. Фактически же возвращается 13% от этих денег или 260 000 руб. Если недвижимость стоит больше, разница не учитывается. Если меньше — возместят только 13% от фактически понесенных затрат. За неиспользованным остатком можно будет обратиться при приобретении другого жилья, но только в пределах лимита. Как только суммарный вычет по всем обращениям достигнет установленных 2 000 000 руб., право на его использование теряется.
Приятные дополнения:
- При приобретении недвижимости с привлечением целевого кредита (ипотеки), можно возместить часть уплаченных банку процентов, но не больше 390 000 руб.;
- В стоимость квартиры разрешено включать расходы на ремонт и покупку отделочных материалов, если недвижимость приобреталась на стадии незавершенного строительства и без отделки;
- Если единовременно не удалось вернуть все деньги, остаток переносится на следующие годы (вне зависимости от рассчитанной суммы получить можно не больше, чем уплачено НДФЛ в отчетном году).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры в 2021 году
Поскольку без предоставления декларации на имущественный вычет рассчитывать не приходится, то отнестись к ее заполнению нужно серьезно. Вообще она состоит из большого количества листов, но нам понадобится лишь часть.
Справиться с этой задачей под силу многим налогоплательщикам, можно обратиться за помощью и к профессионалам. В помощь также предоставлены программы для заполнения на официальном сайте ФНС. Интерфейс их понятен, доступна функция проверки и печати.
Образец заполнения заявления на возврат 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2019 год:
Иванова работала в 2019 году на предприятии «Искра» и получила доход 350 400 рублей. В этом же году ей приобретена квартира стоимостью 2,3 млн. рублей.
В 2020 году максимальной суммой расходов на покупку жилья с которой будет получать имущественный вычет равняется 2 млн. рублей. Налоговый вычет с этой суммы получается 260 тыс. рублей. В этом случае Иванова за 2019 год сможет получить вычет в размере:
350 400 — 13% = 45 552 руб.
Остальную часть вычета: 260 000 — 45 552 = 214 448 руб., она сможет получить в 2020, 2021 … и т.д.
Итак, для получения вычета на покупку квартиры, нам понадобится в декларации заполнить:
- Лист титульный,
- Раздел 1,
- Раздел 2,
- Приложение 1 и 7 (ранее были Листы А и Д1)
Еще один способ заполнить форму — онлайн через сайт ФНС и сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Вопреки сложившемуся мнению, этот способ подходит и для заполнения 3-НДФЛ на ребенка при покупке квартиры, ведь родители являются законными представителями детей и вправе подавать декларацию за них.
Как заполнить отчет онлайн:
- Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика».
- Откройте раздел жизненных ситуаций.
- Выберите подачу отчета.
- Система предложит вам 3 услуги. Выберите первую.
- Первый шаг — здесь просто проверьте данные.
- В первом шаге заполнять ничего не нужно.
- Шаг второй — указать, какой у вас источник доходов.
- Третий этап — выбрать вычеты.
- Далее — добавить источник доходов.
- Укажите данные работодателя по справке 2-НДФЛ.
- После ввода данных спуститесь ниже по странице.
- Теперь добавьте сами доходы.
- Выберите код — по зарплате это «2000». Сумма — из справки.
- Вам нужно ввести сумму удержанного НДФЛ — берите ее из справки.
- Далее — информация о купленной квартире.
- Выберите из вариантов, впишите номер квартиры.
- Впишите дату регистрации прав и размер расходов. Какую стоимость квартиры указывать в 3-НДФЛ: она не может превышать 2 000 000, а в части процентов — 3 000 000.
- Прикрепите копии всех документов.
- Проверьте итоги.
Можно с помощью электронной подписи сразу отправить декларацию в ИФНС.
Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ
Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:
- Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. Соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ см. здесь.
- Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога.
ВАЖНО! С отчетности за 2021 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке.
Что изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности нововведений.
Ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам можно в материалах:
- «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет»;
- «Декларация 3-НДФЛ на лечение»;
- «Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец».
Инструкция по возмещению подоходного налога
Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.
К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.
Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:
- «Документы на налоговый выет при покупке квартиры»;
- «Документы для получения налогового вычета за лечение».
Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2021 году может быть сдана декларация за 2021, 2021 и 2020 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.
Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения за 2021 год
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:
- Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
- Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
- Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.
Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.
Список документов для имущественного вычета на возврат денег
Для участия в программе и получения доли компенсации недостаточно только оформить первый, второй и третий лист декларации. Дополнительно предстоит прилагать следующий пакет бумаг:
- выписка из ЕГРН, в которой значится завершение процедуры получения имущественных прав на объект (это правило действует одинаково при продаже и при реализованном решении подарить собственность);
- правоустанавливающие бумаги (в эту категорию документов относятся все договоры, подтверждающие сделки – дарственная, соглашение купли, постановление нотариуса о наследовании благ);
- Акт приема собственности (факультативный документ, подтверждающий, что участники юридической сделки обменялись имущественными правами и не имеют взаимных претензий друг к другу);
- копия гражданского паспорта гражданина;
- справка о доходах от работодателя (выписка готовится за тот срок, за который нужно рассчитать подоходный налог для возврата);
- собственноручное заявление;
- счет из банка, куда должны быть переведены денежные средства.
Чтобы все сделать правильно, желательно использовать уже заполненный пример декларации, а также электронную инструкцию. Причем методические рекомендации должны быть актуальными. Это значит, что в 2018 году инструкция за 2017 год не может быть использована, поскольку есть риск совершить ошибки при оформлении.