Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: ««Инвестиции в долги: стратегия, сервисы, секреты прибыли»». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Дебиторская задолженность — это сумма денежных средств, не оплаченная кредитору за предоставленные услуги или поставленные товары. Должник, который принял товар, услуги или работы по сделке, признал требование кредитора, но не исполнил его по факту, называется дебитором.
Если внесудебный или досудебный способы возврата не привел к погашению задолженности, или очевидно, что в их применении нет смысла (должник уклоняется от переговоров), придётся обращаться в суд.
Судебный порядок предусматривает обращение компании в арбитражный суд, рассмотрение дела судьёй, принятие решения и его последующее принудительное исполнение.
Предполагаемому истцу рекомендуется ознакомиться с выпиской из ЕГРЮЛ на компанию-должника. Если общество ликвидировано, предъявить к нему претензий невозможно.
Взыскание по договору — экономический спор, который возник в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Поэтому иск необходимо подавать в арбитражный суд того субъекта РФ, где зарегистрировано место нахождения ответчика. Если ответчиков несколько и находятся они в разных регионах, выбор арбитражного суда принадлежит истцу.
Прежде чем изучить процесс взыскания дебиторской задолженности следует для начала разобраться с терминологией.
Практически у любого коммерческого предприятия есть дебиторские долги. Дебитором называют должника, который не рассчитался за поставки и услуги в определённые договорами и соглашениями сроки.
Дебиторская задолженность – это сумма долгов, не выплаченных компании за поставленные товары либо предоставленные услуги.
Сам термин «дебиторская задолженность» относится к бухгалтерской, а не правовой сфере. Однако взысканием таких долгов занимаются арбитражные суды на основании Гражданского и Арбитражного кодексов РФ, а также Закона об исполнительном производстве.
Дебиторские долги возникают по разным причинам – нежелание должника выплачивать установленную договором сумму, финансовая несостоятельность дебитора, споры между компаниями относительно взаимных обязательств.
Условно дебиторские долги делятся на несколько видов:
- нормальная дебиторская задолженность – долг, по которому ещё не наступил срок выплаты;
- просроченная – долг, срок оплаты которого уже прошёл;
- сомнительная задолженность – долг, не выплаченный в срок и не обеспеченный банковской гарантией или залогом;
- безнадёжная задолженность, оплата которой невозможна ввиду объективных причин.
Определить возможность взыскания задолженности в судебном порядке
После проведения проверки сведений, указанных выше, кредитору требуется определить, возможно ли для взыскания дебиторской задолженности осуществить обращение в суд. Для этого следует уточнить ряд вопросов:
- Не был ли должник ликвидирован.
Если в Единый госреестр юрлиц была занесена запись, согласно которой деятельность дебитора была прекращена в связи с ликвидацией, то к нему невозможно предъявить иск. Однако в случае, если дебитор находится в процессе банкротства, на одной из его стадий, то взыскание дебиторской задолженности осуществляется в порядке, который установлен ФЗ «О несостоятельности», то есть посредством включения требования в существующий реестр требований кредиторов. Проведение взыскания задолженности будет реализовано в установленной указанным законом очередности.
Если же должником является индивидуальный предприниматель, то следует принять в расчёт, что прекращение функционирования индивидуального предпринимателя не является помехой для подачи искового заявления о взыскании дебиторской задолженности в суд, поскольку физическое лицо обязуется отвечать по всем существующим у него обязательствам, включая сформированные в ходе предпринимательской деятельности.
- Не вышел ли срок исковой давности.
Направить ответчику копию искового заявления
Закон обязует истца направить ответчику копию поданного искового заявления, дополненного прилагаемой к нему документацией, которая отсутствует у ответчика, заказным письмом с уведомлением. Доказательство этого направления требуется предоставить в материалы дела. В случае отсутствия в материалах дела документов, подтверждающих оплату госпошлины либо направление иска, исковое заявление будет гарантировано оставлено без движения, что существенно затянет рассмотрение спора. Если же не был соблюдён претензионный порядок, то поданное заявление будет возвращено судом без рассмотрения. При отправлении искового заявления следует учитывать возможности упрощённого и приказного производств, однако лучше всего быть готовым к продолжительному судебному разбирательству. Стоит помнить, что, взыскивая дебиторскую задолженность через суд, можно столкнуться с определёнными проблемами.
Взыскание дебиторской задолженности с юрлица в порядке искового производства
Исковое производство является наиболее распространённой разновидностью судопроизводства в арбитражных судах. В порядке искового производства судами рассматриваются экономические и прочие споры, которые связаны с ведением предпринимательской деятельности. Для возбуждения искового производства требуется инициатива истца, осуществляемая посредством предъявления суду искового заявления к ответчику, содержащего просьбу о решения правового спора.
Сторонами в таком процессе выступают истец и ответчик. Истцом является лицо, материальное право которого было нарушено и которое требует восстановления либо защиты данного права, а ответчиком – субъект, по отношению к которому было направлено требование истца.
Согласно основополагающим принципам арбитражного процессуального закона, эти стороны равны в правах во время рассмотрения спора. Такой принцип равноправия позволяет гарантировать максимальное участие ответчика и истца в исследовании представленных доказательств и материалов дела, благодаря чему суд может вынести обоснованное и законное решение.
Помимо основных правомочий, которые присущи всем участвующим в деле лицам, для сторон характерны особые права, присущие только им. Во время рассмотрения дела истцу доступно внесение изменений в характер и размер указанных требований, а ответчик может добровольно выполнить эти требования, признавая их.
В процессе рассмотрения дела и исполнения решения суда стороны имеют возможность завершить дело путём заключения мирового соглашения. В нём сторонами определяется порядок урегулирования существующих разногласий. Если составленное мировое соглашение не нарушает прав отдельных лиц и соответствует действующим нормам права, то оно утверждается судом.
Помимо прав, стороны обладают и определёнными обязанностями. Ответчик и истец обязуются предъявлять доказательства всех обстоятельств и фактов, закладываемых в основу предоставляемых доводов и требований. То есть, если сторона в устной либо письменной форме ссылается на значимые для дела обстоятельства, то она должна дополнить их соответствующей доказательной базой.
Взыскание в судебном порядке является процессом, который требует к себе усердия и внимательности. Человеческий фактор может привести к ошибкам и торможению взыскания. Исключить ошибки, связанные с нелепыми ошибками, поможет автоматизация процесса взыскания через суд.
Дебиторская задолженность: виды, последствия и меры, снижающие риск ее возникновения
Всего существует два основных типа дебиторской задолженности: нормальная (текущая) и простроченная. Под текущей подразумевается задолженность, срок погашения которой по договору еще не наступил. А вот простроченная — это долг, который уже должен быть погашен. И исходя из длительности временного периода, который прошел после наступления срока оплаты, простроченная задолженность может быть:
- краткосрочной (до 12 месяцев);
- долгосрочной (от 12 до 36 месяцев).
ВАЖНО: Согласно законодательству, максимальный срок, в который возможно проводить взыскание дебиторской задолженности — 3 года. По этой причине важно предпринимать меры как можно раньше, еще на этапе, когда долг является краткосрочным.
С точки зрения реальности взыскания дебиторской задолженности с юр лиц, все долги (и краткосрочные, и долгосрочные) делятся на 3 категории:
- Реальные — задолженности, выплаты по которым гарантированны наличием залога, поручителем или банком, обслуживающим р/с компании-должника;
- Сомнительные — непогашенные задолженности, не обеспеченные залогом/банковской гарантией/поручительством;
- Безнадежные — долги, которые не представляется возможным взыскать по причине банкротства/ликвидации фирмы-должника или истечения срока давности.
Проще всего взыскать дебиторскую задолженность, обеспеченную залогом или банковской гарантией. Долги, по которым есть поручители, взыскивать несколько сложнее, так как в отдельных случаях поручитель может отказаться выполнять взятые на себя обязательства. Но опытный юрист в досудебном порядке или в суде с вероятностью более 80% сумеет взыскать реальную задолженность в полном объеме.
С сомнительными задолженностями работать несколько сложнее, а взыскивать их через суд — дольше. Но если компания-должник «на плаву» и располагает ликвидными активами, в судебном порядке с вероятностью более 60% получится вернуть если не весь долг, то большую его часть.
Безнадежные задолженности, увы, безнадежны. Разумеется, теоретически с ними можно работать, судиться с бывшими владельцами ликвидированной фирмы-должника, искать аргументы, почему долг не был взыскан в срок и др. Но вероятность вернуть деньги в этом случае очень низкая и не превышает 5%.
КАКОВЫ ВИДЫ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
- По продолжительности:
- краткосрочная – оплата долга в течение 12 месяцев с возникновения обязанности оплатить;
- долгосрочная –оплаты долга в течение более 1 года.
- По моменту возникновения:
- нормальная – должник принял товары, работы, услуги, а срок их оплаты еще не наступил;
- просроченная – должник принял товары, работы, услуги, но не оплатил их в срок.
- По возможности получения с должника:
- надежная – должник платежеспособен, ожидается оплата товара, работ, услуг;
- сомнительная – должник не произвел оплату и не обеспечил обязательство залогом, поручительством, независимой гарантией;
- безнадежная (нереальная к взысканию) – должник не оплатил товары, работы, услуги, а теперь
- срок исковой давности взыскания долга истек;
- должник ликвидирован;
- обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения или на основании акта государственного органа;
- судебные приставы не смогли взыскать долг, т.к. не нашли место нахождения или имущество должника, и др.
Итак, трудности получения денежных средств возникают с такими видами дебиторской задолженности, как долгосрочная, просроченная, сомнительная и безнадежная.
Каждая компания имеет дело с дебиторской задолженностью, поэтому руководитель и ответственные сотрудники компании должны знать методы управления дебиторскими долгами и использовать подходящие способы взыскания «дебиторки».
Судебные споры о взыскании дебиторской задолженности – одна из наиболее популярных категорий судебных дел. Однако наша профессиональная помощь в работе с дебиторской задолженностью не сводится к написанию иска, поскольку инициирование судебного разбирательства не всегда является наиболее адекватным и приемлемым способом взыскания долга. Каждый случай имеет нюансы.
По этой причине, обратившись к нам, вы можете рассчитывать не только на составление требуемых бухгалтерских и юридических документов, но и на комплексный анализ ситуации с алгоритмом ваших возможных действий и рекомендацией наилучшей стратегии.
Из каких этапов состоит порядок взыскания дебиторской задолженности?
Сразу стоит отметить, что по своей сути процесс взыскания дебиторской задолженности не сильно отличается от других арбитражных споров, а значит, на него распространяются те же правила и принципы, которые действуют для других подобных конфликтов. Из этого можно сделать вывод, что взыскать дебиторку можно двумя путями – в досудебном порядке и обратившись с иском в арбитражный суд. И так же, как и с другими арбитражными спорами, претензионный порядок является обязательным, а значит, напрямую идти в суд нельзя – исковое заявление будет отклонено из-за того, что не соблюдены нормы законодательства об обязательной попытке досудебного урегулирования. Ниже мы рассмотрим особенности процедуры каждого из способов взыскания долга.
Что такое дебиторская задолженность, и почему возникает необходимость взыскания?
Прежде чем использовать услуги юриста по взысканию дебиторской задолженности, необходимо разобраться с тем, что это такое. Дебиторская задолженность – это суммарный объём денежных средств, которые не выплачены за поставленные товары или полученные услуги от компании-контрагента. Это больше бухгалтерский, чем юридический термин. Существует краткосрочный и долгосрочный показатель:
- В первом случае срок долга – менее года;
- Во втором варианте – срок долга больше года, в большинстве случаев требуется проведение дополнительных работ по взысканию.
Дополнительно стоит учитывать следующую квалификацию представленного показателя:
- Нормальная – согласно договору между компаниями, период выплаты долга еще не наступил;
- Просроченная – срок выплаты долга вышел. Можно предпринимать попытки по самостоятельному взысканию дебиторской задолженности;
- Сомнительная – долговое обязательство, денежные средства по которому ещё не поступили, а также которое не обеспечено залогом или банковской гарантией;
- Безнадёжная – долговое обязательство, денежные средства по которому невозможно получить в виду каких-либо причин. Например, безнадёжным долгом признается тот, который не может выплатить компания, которая находится на стадии признания несостоятельности.
Важно отметить, что наличие непогашенной дебиторской задолженности – это негативный факт не только для компании-поставщика товаров или услуг. Это становится проблемой и для организации-должника. Подобный фактор может негативно повлиять на оборот активов, серьёзно снижает ликвидность организации на рынке, в целом может оказать плохое влияние на положение компании на рынке.
Почему же тогда некоторые компании доводят ситуацию до того, что требуется взыскание дебиторской задолженности через суд? Проблема кроется в неправильных бизнес-схемах, особенностях корпоративного управления. Существуют организации, которые не выплачивают дебиторскую задолженность, пока их не посетят судебные приставы с исполнительным листом. А некоторые компании ведут мошенническую деятельность, и не планирует выплачивать денежные средства по долговым обязательствам вообще. К сожалению, в данном случае, помогает только обращение в правоохранительные органы. Ниже мы рассмотрим основные способы получения денежных средств по долгу, которые вы можете использовать.
Исполнение судебного решения – фактическое взыскание долга
Прежде чем подавать иск, необходимо быть уверенным, что решение впоследствии будет исполнимым. Несмотря на то, что на момент рассмотрения представленных заказчиком документов гарантировать наличие у него в дальнейшем денежных средств для исполнения решения суда невозможно, минимальные меры в данном направлении принять мы обязаны. Если нет отдельного финансирования для проверки счетов должника и наличия у него другого имущества, из общедоступных источников мы точно можем проверить состояние компании: наличие действий по «сливу» компании (смена участников, директора, адреса, реорганизация в форме слияния или присоединения) и по количеству судов с участием данной фирмы, в т.ч. возможные требования о признании ее банкротом. Подавать иск о взыскании долга к компании, которая признается несостоятельной (банкротом) –нецелесообразно и юридически неграмотно. В таких случаях, необходимо заявлять требование о включении в реестр требований кредиторов должника в соответствующем порядке. Когда мы убедились, что фактически нет препятствий и взыскание долга должно запускаться, нужно решить вопрос о необходимости соблюдения досудебного претензионного порядка урегулирования вопроса. Для этого необходимо понимать тактику работы. Если компания ответчик в целом благонадежная, претензионный порядок желателен – можно сэкономить время и деньги. Если же есть сомнения в добросовестности должника, претензионный порядок можно опустить, обратившись в арбитражный суд с целью скорейшего получения исполнительного листа. Речь шла о ситуациях, где претензионный порядок урегулирования задолженности не является обязательным согласно условиям имеющегося договора. А также, когда не идет речь о договорных обязательствах, где без предварительного направления претензии обращаться в суд недопускается. Кстати, к последним относятся не только вышеперечисленные виды взаимоотношений, но и требования о расторжении и изменении договоров, а также ряд административных споров, включая налоговые. В таких случаях, передавая иск о взыскании долга в суд, мы обязаны приложить к нему претензию и подтверждение ее отправки должнику с учетом соблюдения необходимого срока для его ответа.
Варианты решения проблемы с задолженностью
Итак, не вдаваясь в детали, не разделяя основания возникновения такой задолженности, мне известны только три варианта решения проблемы с задолженностью:
Во-первых, забыть про долг и обратить свое внимание на то, как заработать денег. Этот вариант крайне не популярен у моих доверителей, но порой именно такой вариант является единственно верным и наименее затратным. Да, если имеет место быть нереальная к взысканию задолженность, я не вижу перспектив ее взыскания, то я так и скажу об этом доверителю.
К слову, если не запускать проблемы задолженности и своевременно обратиться к специалисту по взысканию задолженности, то процент проблемных долгов, про которые можно только забыть, значительно снижается.
Второй вариант – взыскание задолженности, так называемыми «русскими народными» методами. О плюсах и минусах данного варианта и отношении к таким методам можно долго рассуждать, не буду подробно останавливаться на данном варианте, поскольку он находится на гране правового поля и не входит в круг моих интересов.
А вот третий вариант – взыскание задолженности в путем использования всех предусмотренных законом рычагов воздействия на должника, как раз тот вариант, которому будут посвящены несколько последующих публикаций.
Контрагент не заплатил: что делать в первую очередь?
Если вы столкнулись с неплатежом со стороны контрагента, в первую очередь попытаться определить причины возникновения данной ситуации. Грамотный анализ дебиторской задолженности поможет определить, почему деньги не поступили. Начинать анализ нужно с действий своей компании: возможно, были допущены ошибки при оформлении документов, не до конца выполнены обязательство по контракту и т.д. Если собственные ошибки исключены, нужно проанализировать историю работы с клиентом и его деловую репутацию. Если вы ранее неоднократно успешно сотрудничали, скорее всего, проблема незначительная – не успели вовремя оформить бумаги, провести платеж и т.д. Если же вы работаете с данным контрагентом первый раз, или ранее уже были сложности с ним, задолженности нужно уделить повышенное внимание – есть значительный риск того, что она превратится в долг. Параллельно нужно навести справки о компании-контрагенте: если ситуации, аналогичные вашей, случались и ранее, это тоже плохой знак, и нужно быть готовым к спору.
Прежде чем приступать к взысканию дебиторской задолженности, обязательно нужно также связаться с контрагентом и выяснить, каковы причины неплатежа. Кроме описанных выше, они могут быть и другими: финансовые трудности (на счетах закончились деньги), форс-мажор или банальная забывчивость. Пообщайтесь с представителем компании-должника, напомните о необходимости погасить задолженность. Возможно, придётся пойти на некоторые уступки: продление срока выплат, разбивку платежей на части и т.д., но это в любом случае лучше, чем получить безнадежный долг. И только в случае получения негативного ответа, дальнейших задержках или невозможности связаться с контрагентом приступайте к дальнейшим действиям по взысканию причитающихся по договору средств.
Способы сведения рисков возникновения проблемной дебиторской задолженности к минимуму
Финансовыми директорами компаний применяются весьма действенные методы, защищающие от возможности возникновения просроченных долгов по крупным сделкам. К ним относятся:
- требование поручительства третьих лиц;
- получение залога – фирма-кредитор сможет удовлетвориться стоимостью залогового имущества, если обязательства не будут выполнены. Придется лишь убедиться в праве владения залогодателя на эти активы;
- использование прогрессивной неустойки в соглашениях. К примеру, практикуют постепенное увеличение штрафной ставки в зависимости от длительности просрочки:
- 0,5% при неуплате долга в срок не более чем в 10 дней;
- 1% — за просрочку от 10 до 20 дней;
- 2% — на период от 20 дней и т.д. Применение прогрессивной шкалы одновременно компенсирует понесенные убытки и станет мерой ответственности по обязательствам;
- страхование рисков неуплаты по сделкам, т. е. кредитор может заключить договор страхования предпринимательского риска.
Мы более 10 лет занимаемся взысканием задолженностей. За это время наладили определенный алгоритм работы, удобный для клиентов. Основные этапы сотрудничества:
- Консультация по телефону или в режиме «онлайн». Клиент рассказывает о проблеме. Специалисты уточняют детали и определяет примерный фронт работы.
- Встреча в офисе. Юристы изучают документацию по делу. Оценивают возможный результат. Принимается решение по работе с должником.
- Заключение соглашения. Составляется официальный договор на предоставление услуги.
- Работа с дебиторской задолженностью. Пытаемся урегулировать конфликт мирным путем. Если юр лицо отказывается, идем с заявлением в суд.
- Окончательный возврат денег. Независимо от способа взаимодействия, должник исполняет обязательства по договору.