Какие налоги платит работодатель за иностранного работника в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платит работодатель за иностранного работника в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Безвизовые иностранные граждане, которые трудятся в РФ по патенту на работу, должны каждый месяц вносить фиксированный авансовый платеж по патенту – налог НДФЛ, для того, чтобы продлить срок действия патента и иметь возможность и далее легально работать на территории РФ.

Появится новый документ — РВПО

С 1 января 2023 года принимать на работу иностранцев, которые учатся по очной форме в государственных образовательных или научных организациях можно будет вне квоты (п. 5 ст. 1 Закона от 14.07.2022 № 357-ФЗ).

В целях получения образования, иностранцы-студенты смогут получить разрешение на временное проживание в РФ, а также возможность оформить вид на жительство вне зависимости от времени нахождения в России на основании разрешения на временное проживание.

Поскольку право на временное или постоянное проживание в РФ позволяет иностранным работникам трудоустраиваться вне квоты (ч. 4 ст. 13 Закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ), то для привлечения их к работе не потребуется разрешение от МВД.

При приёме на работу иностранцы-студенты могут представить новый документ — разрешение на временное проживание в целях получения образования (РВПО). Его реквизиты нужно указать в трудовом договоре (ст. 1 Закона от 14.07.2022 № 349-ФЗ).

Справка! РВПО — это разрешение на временное проживание в России в упрощённой форме для иностранцев, проходящих обучение по имеющим государственную аккредитацию программам бакалавриата, специалитета, магистратуры, ординатуры, ассистентуры-стажировки или по программе подготовки научных и научно-педагогических кадров в аспирантуре (адъюнктуре).

РВПО будет выдаваться по заявлению иностранного гражданина на срок обучения в государственной образовательной или научной организации и последующие 180 календарных дней. По истечении срока действия РВПО или его аннулирования, трудовой договор с сотрудником следует расторгнуть.

На сколько месяцев вперед можно внести фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2022 году?

На сегодняшний день иностранному гражданину необходимо продлевать регистрацию на основании патента всякий раз, когда он оплачивает авансовый НДФЛ по патенту на работу.

То есть, каждый раз после очередной оплаты патента в 2022 году, иностранный гражданин должен будет продлевать свою регистрацию.

И поскольку это довольно хлопотная процедура, возникает резонный вопрос, можно ли оплатить патент на работу на несколько месяцев вперед, чтобы не приходилось продлевать регистрацию каждый месяц?

За один раз иностранный гражданин может внести фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту за период от 1 до 12 месяцев.

То есть если иностранный гражданин платит за патент на месяц вперед, то ему нужно будет продлить регистрацию по патенту также на 1 месяц. И через месяц все заново: сначала оплата фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на следующий период, затем сразу после оплаты патента продление регистрации.

Если же иностранец оплачивает патент на 3 месяца вперед, то и регистрацию ему нужно продлевать на 3 месяца вперед. И возвращаться к этому вопросу придется уже только через 3 месяца, сразу после внесения очередного авансового платежа по патенту на работу иностранным гражданином.

Важно! При этом оплатить патент на работу более чем на 12 месяцев не получится, так как документ будет действовать максимум год со дня выдачи.

То есть, например, если иностранный гражданин вносит фиксированный авансовый платеж НДФЛ сразу на 15 месяцев вперед, то патент все равно будет действовать только 12 месяцев со дня выдачи. Остальная оплата фиксированного авансового платежа по патенту за 3 месяца уйдет на счет государства и просто-напросто сгорит.

Соответственно, максимальный срок оплаты фиксированного авансового платежа за патент на работу составляет 12 месяцев со дня выдачи.

Как продлить патент после 12 месяцев не выезжая из России вы можете узнать из этой статьи.

Таким образом, иностранный гражданин может заплатить за патент на работу сразу на год вперед, сделав взнос фиксированных авансовых платежей НДФЛ по патенту за 12 последующих месяцев или же ежемесячно вносить авансовый платеж по патенту в течение года.

Как удерживается НДФЛ с иностранных работников в 2022 году

Если мигрант получил патент в конце 2015 года, то статус резидента в понимании НК РФ он получил в 2016 году. Тогда же он получил право на налоговый вычет и возможность написать заявление работодателю. Поскольку передача информации по ведомствам проходит долго, к тому времени, как предприятие получит уведомление о праве вернуть часть авансовых платежей, возврат части сумм через нанимателя станет невозможным.

Сделать это можно несколькими способами. Направить свою просьбу работодателю. Бухгалтерия должна запросить в ФНС справку-уведомление о праве возмещать налог и о том, не обратился ли этот же специалист с таким же вопросом к другому своему работодателю. Только после одобрения налоговой работники финансовой службы предприятия могут провести для сотрудника вычет НДФЛ при работе по патенту.

Каким иностранным работникам требуется разрешение на работу в России?

Правила оформления иностранных работников при их трудоустройстве зависят от:

• категории — временно пребывающие, временно проживающие, постоянно проживающие;
• статуса — высококвалифицированный специалист, журналист, беженец, спортсмен, дипломат и др.;
• режима страны, из которой они прибывают — визовый или безвизовый.

Все понятия, которые применяются при описании правил трудоустройства иностранных работников, приведены в законе от 25 июля 2002 г. N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», поэтому при сомнениях в их толковании рекомендуем обращаться к первоисточнику.

Для того, чтобы иметь право легально работать на территории Российской Федерации, иностранные работники должны иметь соответствующий документ. Если иностранец прибыл из страны, с которой у России установлен визовый режим, этим документом является разрешение на работу. Если иностранец въезжает к нам без визы, то для официального трудоустройства он должен получить патент.

К странам безвизового режима относятся Азербайджан, Киргизия, Молдова, Украина, Узбекистан, Таджикистан, Македония, Турция, Израиль и другие. Полный перечень стран, с указанием режима въезда (визовый или безвизовый) приведен в Письме МИД России от 27 апреля 2012 г. № 19261/кд.

Существуют категории иностранных работников, разрешение на работу которых в России не требуется. Полный перечень таких работников приведен в статье 13 закона N 115-ФЗ, среди них:

• граждане Белоруссии, Казахстана и Армении (основанием такого порядка является статья 97 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года. Предполагается, что вскоре к этому упрощенному порядку присоединится и Киргизия);
• временно проживающие (имеющие разрешение на временное проживание в РФ);
• постоянно проживающие (получившие вид на жительство в РФ);
• дипломатические и консульские работники;
• журналисты, аккредитованные в России;
• работники иностранных организаций, выполняющие монтажные работы, сервисное, гарантийное и постгарантийное обслуживание и ремонт оборудования, поставленного в Россию;
• иностранные студенты, работающие во время каникул, или в учебных заведениях, где они учатся;
• профессорско-преподавательский состав;
• беженцы и получившие временное убежище на территории РФ.

Самая многочисленная категория иностранных работников, которые не попадают в этот список (а значит, им нужен разрешительный документ на работу в России) — это граждане соседних стран, с которыми у нас установлен безвизовый режим. На таких иностранных работников система квотирования рабочих мест не распространяется, им надо только оформить патент.

Увольнение иностранцев с ВНЖ

Не меньшее внимание следует уделить и такому аспекту, как увольнение мигрантов-резидентов. Поскольку оформление на работу с видом на жительство в России сопровождается уведомлением миграционной службы, поставить ведомство в известность придется и тогда, когда трудовые отношения с работником будут расторгнуты. При этом статус мигранта (владелец РВП, ВНЖ, разрешения на работу, статуса ВКС, беженца и т. д.) значения не имеет.

Основания для увольнения в целом можно разделить на две группы:

• общие, не имеющие отношения к гражданству сотрудника;
• особые, характерные только для мигрантов.

В первую группу можно отнести хорошо известные причины:

• окончание трудового договора и отсутствие желания или необходимости его продлевать;
• собственное желание работника;
• обоюдное согласие сторон;
• по инициативе работодателя;
• по независящим от обеих сторон обстоятельств.

Особыми причинами могут выступать:

• превышение допустимого числа иностранных сотрудников на предприятии;
• окончание срока действия разрешения на прием иностранной рабочей силы;
• аннулирование ВНЖ.

Как уже говорилось, работодатель не может уволить сотрудника только по причине того, что у него истек срок действия вида на жительство. В решении этой проблемы существует два варианта:

• трудовой договор заключается только на период действия ВНЖ, после чего продлевается при предъявлении пролонгированного удостоверения;
• если в процессе действия трудового договора срок действия вида на жительство завершился, сотрудник отстраняется от выполнения своих обязанностей. На продление ВНЖ у него есть ровно 30 дней. Если за этот период ситуация не изменится, работодатель имеет право уволить мигранта.

Как получить Вид на жительство в России в 2022 году

Чтобы законно работать и жить в России гражданам другим стран необходимо правильно оформить вид на жительство. Для этого оформляется ВНЖ в следующем порядке:

1. Проживание на территории РФ более одного года с патентом РВП, без нарушения закона.
2. Подготовка пакета документов.
3. Оформление заявления, предоставление пакета документов сотрудникам ГУВМ МВД.

Для получения патента на общих основаниях необходимо наличие действующего РВП. Процесс получения особого статуса занимает около шести месяцев. Учитывая длительность бюрократических процедур, стоит своевременно подготавливать документы. Только удастся достичь положительного результата. Последовательность оформление ВНЖ:

1. Оформление заявления ГУВМ МВД строго по предоставленному образцу.
2. Пройти тестирование на знание русского языка. Без экзамена проходят граждане Беларуси, дети, пенсионеры, иностранные лица, имеющие диплом российского ВУЗа.
3. Предоставить медицинскую справку со свежей печатью.
4. Предоставить справку о доходах 2 НДФЛ, которая выдается руководителем или специалистом финансового учреждения.
5. Предоставить документ, подтверждающий право собственности на жилье или договор аренды.
6. Оплатить государственный сбор
7. Проверить пакет документов.

Как выше оговаривалось, что срок рассмотрения заявления составляет около шести месяцев. Но для определенных категорий лиц этот термин сокращается:

1. Участники госпрограмм – до 2 месяцев.
2. Квалифицированные специалисты – до 3 месяцев.
3. Граждане Беларуси – до 3 месяцев
4. Беженцы – до 15 суток.

Кто может получить ВНЖ

Получить специальное разрешение могут определенные категории граждан. Среди них:

• совершеннолетний иностранный подданный, пользующийся РВП на протяжение 12 месяцев;
• высококвалифицированный специалист, его родственники, работающие более 6 месяцев на территории РФ;
• недееспособный иностранец, имеющий опекуна с российским гражданством или обладателем ВНЖ;
• люди, состоящие в браке с гражданами РФ (при условии, что союз не фиктивный);
• граждане Беларуси;
• реальные носители русского языка;
• переселенцы (в рамках социального проекта);
• беженцы с Украины, решившие переезжать в Россию на ПМЖ;
• рожденные на территории РСФСР, СССР;
• иностранцы, с отличием закончившие ВУЗы России.

В общем виде перечень документов выглядит следующим:

• 1) Заявление о получении вида на жительство в двух экземплярах.
• 2) Документ, разрешающий пребывание гражданина на территории государства;
• 3) 4 фотографии. В том случае, если вид на жительство получает лицо без гражданства, то необходимо предоставлять 2 фотографии.
• 4) Справка, подтверждающая прохождение медицинского осмотра, в ходе которого не выявили серьезных заболеваний.
• 5) Сертификат, подтверждающий отсутствие ВИЧ-инфекции;
• 6) Паспорт и загранпаспорт, а также их ксерокопии.
• 7) Справка о материальном положении. У гражданина должны иметься легальные доходы не меньше прожиточного минимума на территории государства. Этот документ могут не предоставлять лица, признанные недееспособными;
• 8) Квитанция об уплате пошлины.

Все документы, которые были составлены на другом языке, в обязательном порядке должны быть переведены на русский, а документ с переводом должен быть заверен нотариально. В противном случае они не принимаются к рассмотрению. Также рассматриваться не будет документ, содержащий ошибки и исправления.

Для осуществления визита в ММЦ Сахарово можно воспользоваться, как общественным транспортом, так и услугами такси наравне с личным авто. Что же касается первого способа – автобусы МЦ 1 и 2 отправляются ежедневно согласно расписанию от станции метро Лесопарковая.

Стоимость проезда в одну сторону составляет – 60 рублей. Также автобусы отправляются от станции метро Прокшино. Если есть желание доехать до организации на собственном авто, то достаточно вбить в навигаторе – город Москва, Варшавское шоссе, поселение Вороновское, 64-й километр, строение 47.

Важно! Получить патент в Москве можно в ММЦ Сахарово. В других городах в отделе МВД и уполномоченной организации, созданной на территории какого-либо региона.

После годичного проживания на территории РФ иностранный гражданин может подать документы на временное разрешение на жительство. Оно дает ему право законного проживания и работы в течение 3 лет. Временное разрешение дается только один раз и не продлевается. чего можно оформить вид на жительство. Для его получения нужно:

• Собрать пакет документов в соответствии со списком на сайте ФМС;
• Если оригиналы не на русском языке, то их необходимо перевести и заверить у нотариуса;
• Написать заявление.

Важно! Никаких патентов после получения ВНЖ не нужно.

Ведь права иностранного гражданина практически такие же, как у гражданина РФ:

• Право на труд;
• На образование:
• На медицинское обслуживание;
• На кредитование;
• На образование юридического лица;
• На приобретение в собственность недвижимости;
• На пенсионное обеспечение.

ВНЖ действителен в течение 5 лет, после чего подлежит продлению.

Если до получения ВНЖ иммигранту для получения работы нужен был патент. То ВНЖ – это и есть документ, по которому иностранца могут принять на любую работу. Конечно, есть исключения: секретные предприятия, госслужба федерального уровня, военные предприятия и пр. С подробностями принятия на работу иностранного гражданина с видом на жительство можно ознакомиться в Трудовом кодексе РФ Федеральном законе № 115-ФЗ. Там четко сказано, что оформление трудовых отношений с иностранцами проходит по стандартной схеме — через внесение данных в трудовую книжку с соблюдением всех формальностей.

Важно! В соответствии с п. 1 ст. 2 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ» (далее — Закон N 115-ФЗ) иностранные граждане, получившие вид на жительство, имеют статус постоянно проживающих в России. При устройстве на работу им не требуется оформлять патент, а их работодателям — разрешение на привлечение и использование рабочей силы (пп. 1 п. 4 ст. 13 Закона N 115-ФЗ).

Штрафы за нелегальное трудоустройство иностранцев

Труд нелегальных мигрантов сурово преследуется законом. Чрезмерно «экономному» или не желающему обременять себя официальным оформлением предпринимателю не избежать административной ответственности в виде солидных штрафов за:

• неполный пакет документов;
• истекший срок действия документов;
• работу с аннулированным патентом (например, за просрочку авансового платежа);
• не оформленный трудовой договор;
• отступление от процедуры трудоустройства;
• работу не по специальности, указанной в разрешительных документах;
• нарушение охраны труда в отношении мигрантов (как и других работников).

Физическое лицо вынуждено будет заплатить от 5 до 7 тыс. руб. за процедурные нарушения и 35-70 тыс. руб. за нелегальное трудоустройство иностранцев. Организация уплатит от 400 тыс. до 1 млн. руб., также может быть приостановлена ее деятельность на период от 2 недель до 3 месяцев.

Сам работник-иностранец тоже подвергнется денежной санкции в размере от 2 до 5 тыс. руб.

Каким критериям должен соответствовать мигрант для получения ВНЖ по профессии

Гражданин иностранного государства при наличии подходящей профессии на ВНЖ может обращаться в уполномоченный орган с заявкой о предоставлении вида на жительство при соответствии нижеперечисленным условиям:

1. Специальность, которой владеет иностранный работник, должна быть актуальной на дату подачи им заявки в уполномоченный орган. Для этого заинтересованному в оформлении статуса лицу необходимо уточнить, какие профессии для получения ВНЖ входят в специальный перечень Министерства труда с учетом того, что он может периодически пересматриваться.
2. Стаж работы по нужной профессии на ВНЖ должен быть равен как минимум 6 месяцам.
3. В трудовой стаж, учитываемый при обращении за ВНЖ по профессии, включается только время работы иностранного подданного в Российской Федерации.
4. Заявитель обладает по своей профессии необходимым уровнем квалификации.
5. Уроженец иностранного государства, работающий на должности, внесенной в перечень профессий для ВНЖ, работает официально на основании трудового договора.
6. За иностранного сотрудника в Пенсионный фонд России регулярно поступают нужные отчисления. За их перечисление несет ответственность работодатель иностранного сотрудника.

Можно ли работать в России с видом на жительство

Итак, мы уже разобрались, что ВНЖ является документом , предоставляющим право на работу. И также бумага наделит мигранта всеми правами, которыми обладают граждане РФ. Легальный прием на работу иностранного гражданина с Видом на жительство, в настоящем 2018 году практически не отличается от стандартной для россиян процедуры, за исключением пары моментов, и подписании дополнительных бумаг.

В данной статье, мы постараемся раскрыть все моменты этого процесса, а также разобрать вопрос о том, нужен ли патент на работу если у мигранта есть вид на жительство.

А также мы постараемся рассказать обо всех уловках, которые могут возникнуть при попытке официального трудоустройства иностранцем. В дополнение, вы сможете ознакомиться с группами граждан, имеющим право на работу без ВНЖ, и в случае попадания в одну из категорий, устроиться без оформления ВНЖ.

Кроме того, представитель иностранного государства должен быть в состоянии дееспособности и совершеннолетним.

Для получения вида на жительство заявитель должен подать:

• Национальный паспорт иностранца.
• Заявление специальной формы с просьбой предоставить ВНЖ (в двух экземплярах).
• В случае смены фамилии – свидетельство о браке/разводе или иной документ, подтверждающий такие изменения.
• Фотографии – 3,5х4,5 см. При этом недопустимо подавать фото в темных очках или с бликами на линзах, в головных уборах, которые закрывают лицо, затемненные снимки.
• Медсправка с прохождением анализов об отсутствии ВИЧ, венерических заболеваний, наркотической зависимости.

• Справка с отметкой о полученном РВП.
• Документ, подтверждающий доходы заявителя. К примеру, это может быть справка о доходах с работы, справку о размере банковского счета, справка о получении алиментов, а в случае работы – предварительный договор с будущим работодателем.
• Сертификат на знание русского языка.

• Документ, подтверждающий наличие помещения для проживания на территории РФ.

Вид на жительство – это документ, подтверждающий право проживания иностранного лица на территории РФ. Согласно ст. 8 ФЗ №115 от 25.07.2002, до оформления ВНЖ граждане других государств должны получать разрешение на временное проживание сроком минимум на один год. Исключением являются граждане стран, с которыми есть договоры: например, белорусам и казахам нет необходимости получать РВП перед подачей документов на ВНЖ.

Кто имеет право на ВНЖ:

• Иностранные граждане, которым ранее было выдано РВП.
• Лица, трудоустроенные в России официально.
• Иностранцы, являющиеся носителями русского языка (требуется подтверждение посредством сдачи экзамена).
• Востребованные в РФ специалисты высокой квалификации и их близкие родственники, желающие переехать в Россию.
• Соотечественники, участвующие в соответствующей Программе переселения в соотв. с Указом Президента РФ №1289.

Впоследствии после окончания сроков ВНЖ иностранец может получить российское гражданство. Если вид на жительство систематически не продлевается, иностранец утрачивает право находиться на территории РФ и может быть выдворен за ее пределы в принудительном порядке.

Похожие записи:

• Платежное поручение на уплату НДФЛ с зарплаты: образец на 2021 год
• Какой налог с продажи дома в собственности менее 3 лет?
• С чего начать строительство дома на пустом участке – пошаговая инструкция